Посуточная аренда и единый налог

Власти задались целью взимать налоги с владельцев квартир, сдающих их на короткий срок. Соответствующий закон депутаты Государственной думы России намерены принять к марту 2025 года. Как сейчас регламентируется сдача квартир на несколько дней и чем отличается от долгосрочной аренды, рассказали эксперты «МК».

Сложно представить, что туристы едут в Москву, Санкт-Петербург или Нижний Новгород для того, чтобы загаживать лестницы в подъезде или горланить дни напролет хиты Стаса Михайлова. Да и к «более интенсивной эксплуатации мест общего пользования», чего опасаются авторы проекта, краткосрочная аренда вряд ли приведет.

В пояснительной записке к законопроекту, который разрабатывает Минстрой, разграничиваются понятия гостиницы и посуточной аренды квартир. В принципе сдавать жилье собственникам не запрещается — лишь бы арендаторы не мешали соседям, а хозяева платили налоги. В налогах, собственно, и заключается смысл проекта. Но разве владельцы жилья, сдаваемого на несколько дней, манкируют своими обязанностями?

— Даже почасовая аренда квартир или апартаментов проходит юридическую регистрацию. Оформляется договор, чек. Но там в основном все типовое, а вот в долгосрочную аренду уже закладывается масса нюансов, — комментирует политолог Илья Гращенков. — Начиная от того, что хочет хозяин квартиры и чего хочет съемщик. И это как раз вопрос культуры аренды, который у нас пока слабо развит, а на Западе обе стороны — полноправные участники сделки. У нас же в России привыкли, что «не нравится — съезжай», то есть все права у хозяина, а у съемщика почти никаких. Но ситуация меняется, вот на днях женщина выиграла суд, отказавшись снимать квартиру из-за тараканов. Хозяин сначала хотел послать ее, но в итоге вернул и залог, и все остальное.

Директор Департамента недвижимости федерального проекта «Цифровые СНТ» Федор Мезенцев напоминает, что законодатели еще в 2019 году прямо запретили организацию хостелов и предоставление гостиничных услуг в многоквартирных домах. Однако любой собственник квартиры вправе сдавать ее в аренду.

— Понятия «долгосрочная» и «краткосрочная» аренда в законодательстве не разграничены, что порождает массу споров о законности посуточной аренды квартиры, — говорит Федор Мезенцев. — Большинство собственников, сдающих квартиру в краткосрочную аренду, официально платят налоги, в отличие от дохода при долгосрочной аренде. Все дело в том, что новые временные жильцы часто создают неудобства соседям. Постоянные заезды-выезды с перемещением большого количества вещей, шумные вечеринки, занятые парковочные места около дома – всё это создает напряженность между хозяином квартиры и соседями, которые регулярно обращаются в правоохранительные органы.

— Краткосрочный наем особенно важен на отдыхе, — продолжает Илья Гращенков. — Сейчас, если арендуешь апартаменты, этим занимаются специальные менеджеры. Думаю, законодатели хотят больше защиты прав потребителей, но не в ущерб владельцам. Понятно, что главная задача — легализация бизнеса и прозрачные условия аренды

— Скажутся ли нововведения на кармане арендатора или арендодателя — и насколько?

— Не думаю, — считает Илья Гращенков. — За любые дополнительные расходы платит хозяин, а он уже включает свои расходы в стоимость аренды. Но пока неясно, кто в случае принятия закона понадобится сдающим квартиры и апартаменты — бухгалтеры, юристы, администраторы?

— Как следует из пояснительной записки к законопроекту, краткосрочная аренда не должна приводить к более интенсивной эксплуатации мест общего пользования. Такой посыл законодателя наводит на мысль, что в дальнейшем возможно увеличение финансовой нагрузки на собственников квартир, которые сдают их в аренду посуточно: отмена льгот, начисление повышенного тарифа. С одной стороны, коммерческое использование жилого помещения может создавать дополнительную нагрузку на инженерную инфраструктуру, с другой – чем отличается арендатор от хозяина с точки зрения потребления коммунальных ресурсов? Он что — больше воды израсходует? — отвечает Федор Мезенцев.

— Для чего в последнее время вводится так много «усилений» на рынке жилья?

— Пока это вполне еще «дикий рынок». Но и он постепенно становится белым, — говорит Илья Гращенков. — Люди хотят предсказуемости, власти — налоги. Тут вы сами выбираете, как поступить — подешевле и риск нарваться на «бомбилу» или все официально, но чуть дороже. В конце концов, полагаю, все придет к той же убер-экономике. Как в Европе давно все сдают через Air BNB, так и у нас, все будет через букинг-платформы. И к этому нужно готовиться.

Федор Мезенцев рассказывает, что посуточная, или краткосрочная, аренда — отдельный сегмент рынка, где, как и в любом направлении рынка недвижимости есть свои сегменты: от экономкласса до бизнес-апартаментов:

— Онлайн-сервисы предоставляют услугу по бронированию квартиры посуточно так же, как и бронирование гостиничных номеров. Принципиальные отличия краткосрочной аренды от длительной: комиссия агентства (если квартира сдается через посредника) около 15% от суточной аренды, тогда как при долгосрочной аренде комиссия агента составляет 50% от месячного платежа. Краткосрочная аренда востребована у семей с детьми, которые приехали туристами в другой город, у командировочных, у молодых пар.

Позиция законодателя понятна, продолжает эксперт: «Необходимо урегулировать правовое положение «краткосрочных» арендаторов и арендодателей», а также из взаимоотношения с соседями. При этом за официальным статусом краткосрочной аренды квартиры, скорее всего, последуют коммерческие тарифы на коммунальные услуги и повышенная налоговая ставка на объект недвижимости».

Опубликован в газете «Московский комсомолец» №29045 от 7 июня 2023

Заголовок в газете:
Туристам будет не до суток

Как застраховать дом или квартиру при сдаче в аренду посуточно

Сдача квартиры или дома в аренду всегда предполагает не только доход, но и издержки, которые обычно возрастают, если жилье сдается посуточно. Разбираем, можно ли застраховать недвижимость, если вы решили ее сдавать на короткий срок.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Посуточная аренда предполагает большой поток регулярно сменяющихся постояльцев, а значит, риски порчи имущества, мебели и ремонта резко возрастают. Да и жилье, предназначенное в основном для туристов, обычно требует более качественной и презентабельной отделки, которую надо поддерживать в хорошем состоянии.

По этой причине многие рантье задаются вопросом, как минимизировать свои расходы от порчи имущества и застраховать риски.

Сколько стоит застраховать сдаваемое в аренду жилье

Российские страховые компании предлагают сегодня различные продукты добровольного страхования недвижимости.

Однако по умолчанию предполагается, что жилье используется для собственного проживания.

Покупать стандартный полис, умалчивая о том, что жить там будут другие люди, не имеет смысла: при ЧП вы останетесь без выплаты.

Проверка службы безопасности страховой обязательно выяснит, что жильем пользовались посторонние.

Далеко не все компании готовы принять сдаваемое посуточно жилье на страхование. К примеру, в «Абсолют Страховании» сообщили, что минимальный срок аренды должен быть не менее 3 месяцев.

«Если объект находится в аренде, то его добровольное страхование будет выше процентов на 10–20, при этом покрытие по рискам никак не будет отличаться от стандартного покрытия при добровольном страховании имущества, которое выбирает страхователь/собственник при заключении договора со страховой компанией», — рассказала Банки.ру руководитель отдела развития розничного страхования компании «Абсолют Страхование» Ксения Гончарова.

В «Ренессанс страховании» рассказали, что страхуют объекты, сдающиеся в посуточную аренду.

В этом случае стоимость страхования квартиры вырастает примерно на 20%, а загородного дома — на 30%, и полис можно оформить только на год.

«Например, бюджетное страхование однокомнатной квартиры (застраховано только домашнее имущество и отделка) будет стоить около 6 000 рублей, а в случае сдачи в аренду — примерно 7 500. При этом нужно помнить, что риски повреждения имущества людьми, которые находятся в квартире с ведома хозяев, должны быть отдельно прописаны в договоре, за это берется повышенная премия. Повышенная стоимость полиса вызвана тем, что арендаторы менее бережно относятся к жилью, и вероятность причинения ущерба квартире, сдаваемой в аренду, выше», — рассказал управляющий директор департамента андеррайтинга розничного страхования компании «Ренессанс страхование» Артем Искра.

Какие риски можно застраховать для квартиры, сдаваемой в аренду

Типовой набор рисков полиса страхования недвижимости включает в себя:

Для квартир, сдающихся в аренду, покрытие можно расширить рисками неосторожных действия третьих лиц и боя стекол. Цена полиса в этом случае вырастет на 20–30%.

Также за дополнительную плату застраховать можно:

Однако застраховать жилье, например от кражи вещей арендатором по индивидуальному полису, скорее всего, не получится.

Как рассказали в компании «Ренессанс страхование», типовых индивидуальных продуктов, которые бы защищали вещи хозяина от кражи при сдаче квартиру в аренду, на рынке нет. Но как нетиповой риск это может рассматриваться в рамках работы с партнером-агрегатором, через который хозяева сдают свое жилье.

Зато можно застраховать гражданскую ответственность перед соседями.

В случае если, например, жильцы затопят соседей, страховая компания выплатит потерпевшим компенсацию. Если договор не оформлен, возмещение ущерба могут требовать с владельца квартиры.

«Стоимость страхования на год с лимитом выплаты до 500 000 рублей в случае сдачи квартиры в аренду составит около 4 000 (если квартира не сдается в аренду, то 3 300 рублей, разница составляет 20%). Средняя выплата по заливам в нашей компании — 53 400 рублей, но в случае серьезного залива пострадать может имущество и отделка в нескольких квартирах, расположенных ниже, и размер ущерба вырастет кратно. Арендатор часто менее внимательно относится к состоянию сантехники и инженерных систем», — пояснил Артем Искра.

Кстати, по словам опрошенных страховщиков, тип жилья «апартаменты» не повлияет на условия и цену страхования — хозяин, сдавая их в аренду, может застраховать их так же, как обычную квартиру, по тем же программам и на тех же условиях.

Как страхуются квартиры на сервисах посуточного бронирования

Некоторые агрегаторы и сервисы посуточной аренды предлагают хозяевам страховку при размещении объекта на платформе. Так, на Суточно.ру хозяин может получить компенсацию 75 тыс. рублей от страховой компании «Бестиншур», если гости повредят внутреннюю отделку, инженерные коммуникации, электроприборы, бытовую технику, осветительные приборы, сантехнику, мебель, ковры, шторы.

На Qqrenta можно подключить страховку от «Ренессанс страхование». Сумма выплат составляет до 50 000 рублей.

Еще один отечественный сервис бронирований жилья «Островок» также запускает программу страхования для квартир и апартаментов вместе со страховым сервисом BestDoctor.

Владельцы жилья могут оформить полис страхования, который покроет ущерб от механических повреждений домашнего имущества, оргтехники, внутренней отделки, инженерного и прочего оборудования в случае пожаров, затоплений, в результате действий гостей и других ситуациях.

Полис предусматривает страхование имущества и гражданской ответственности при найме квартир и аренде апартаментов.

Максимальная сумма компенсации составляет до 150 000 рублей.

Доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества не подпадают по налог на профессиональный доход. Однако для жилой недвижимости сделано исключение.

Отмечу, что сдача квартир в аренду входит в список самых популярных у самозанятых видов деятельности. И действительно, НПД является наиболее оптимальным режимом для арендодателей. Ведь налог по доходам от физлиц составляет всего 4 %, что меньше чем НДФЛ и налог по УСН.

Жилая недвижимость

Ранее я приводил расчеты на 2021 год применительно к пенсионерам, сдающим квартиру.

Какой налог пенсионеру выгоднее платить при сдаче квартиры: выбираем между НДФЛ, УСН, НПД

Из них следует, что выгоднее всего при сдаче квартиры применять НПД, то есть быть самозанятым.

Сдавать в аренду (наем) можно не только квартиру, но и дом или комнату. Все эти объекты подходят под определение жилой недвижимости.

Работа по трудовому договору не будет помехой на пути регистрации самозанятости по сдаче в аренду жилья.

Сдавать в аренду можно как собственное жилье, так и арендованное. Субаренда также будет облагаться НПД, пояснял ранее Минфин в письме от 09.12.2019 № 03-11-11/95717.

Еще часто возникает вопрос — надо ли платить налог с суммы, которую квартиранты отдают хозяину квартиры за коммуналку.

Заниматься таким пассивным бизнесом в качестве самозанятого могут, в том числе и госслужащие. Кстати, в прошлом году в Думу был внесен законопроект № 1036054-7, который давал аналогичное право лицам, замещающим госдолжности. По задумке автора проекта, право на НПД по аренде должны были получить министры, депутаты, члены Совета Федерации. Но в итоге проект был отправлен в архив, а крупные чиновники и депутаты так и не получили возможности сдавать свои квартиры в рамках НПД.

Нежилая недвижимость

Запрет на сдачу в аренду нежилой недвижимости прямо прописан в Федеральном законе № 422-ФЗ от 27.11.2018.

Об этом запрете также, в частности, сообщает Минфин в письме № 03-11-11/102607 от 27.12.2019.

Однако периодически звучат призывы переписать закон и дать людям право сдавать в аренду любую недвижимость и платить с этих доходов НПД.

Но Минфин пока непреклонен и отвечает, что таких планов у властей нет.

Специальный налоговый режим НПД является исключением из общеустановленного порядка исчисления и уплаты налогов. Предоставление возможности применения НПД в отношении доходов, полученных от сдачи в аренду (внаем) нежилых помещений, может привести к росту числа налогоплательщиков, перешедших на НПД, и, соответственно, к потерям доходов бюджетной системы РФ за счет НДФЛ.

Об этом Минфин сообщает в письме № 03-11-11/104183 от 30.11.2020.

Апартаменты

Недавно Минфин выпустил письмо № 03-11-11/106478 от 07.12.2020, в котором разъяснил, что в отношении доходов, полученных от сдачи в аренду (внаем) апартаментов, специальный налоговый режим НПД не применяется.

Дело в том, что по номам Жилищного кодекса апартаменты — это нежилое помещение.

В соответствии с пунктом 2 статьи 15 ЖК жилым помещением признается изолированное помещение, которое является недвижимым имуществом и пригодно для постоянного проживания граждан (отвечает установленным санитарным и техническим правилам и нормам, иным требованиям законодательства).

На основании пункта 1 статьи 16 ЖК к жилым помещениям относятся жилой дом, часть жилого дома, квартира, часть квартиры и комната, определения понятий которых содержатся в пунктах 2 — 4 данной статьи ЖК. Апартаменты к жилым помещениям не относятся.

Между тем в ближайшем будущем ситуация с апартаментами может изменится. Совет Федерации готовит соответствующие поправки в ЖК.

Апартаменты будут признаны жилым помещением, граждане получат право регистрироваться в них.

Соответственно, если апартаменты будут считаться жилым помещением, их владельцы-арендодатели получат право быть самозанятыми и платить НПД по ставке 4 % по доходам от сдачи такой недвижимости (если арендаторы — физлица).

Разработкой изменений в Жилищный кодекс, направленных на установление правового статуса многофункциональных зданий и апартаментов, занимается рабочая группа, созданная при комитете Совфеда по федеративному устройству и региональной политике, в состав которой входят сенаторы, представители Минстроя и экспертного сообщества.

Платформа для работы с самозанятыми

Безопасные сделки, контроль выполнения заданий, автоматизация выплат и документооборота