Как платится единый налог ип в беларуси

Начинающим бизнесменам важно знать, что представляют собой налоги для ИП в Беларуси. Правильный выбор формы деятельности и типа налогообложения — это большая ответственность. Важно изначально определиться с выбором системы налогообложения. От того, что вы предпочтёте, может зависеть успех бизнеса.

Несвижский замок в республике Беларусь

С правилами въезда в Республику Беларусь можно ознакомиться на нашем сайте.

Белорусские налоги, актуальные для ИП

Если вы зарегистрировались как ИП, в 2023 году вам предложат выбрать один из 3 видов налогообложения:

Чтобы разобраться, какой налог на прибыль будет самым предпочтительным, нужно детально изучить каждый тип налогообложения, который может выбрать индивидуальный предприниматель. А также необходимо предварительно ознакомиться с фактурами, которые нужно будет сдавать и сроками выплат и сдачи отчётности.

Подробнее о  налогах в Республике Беларусь узнайте на нашем сайте.

Что такое единый налог?

Первое, что должен уяснить для себя начинающий предприниматель, это то, что есть виды деятельности, которые не дают выбора и обязывают дельцов рассчитываться с государством в рамках единого типа налогообложения. Если вы решили заниматься одним из видов бизнеса, входящих в перечень, вам придётся выплачивать единый налог.

Ставки подоходного налога в мире

Если выбрали не один вид предпринимательства, а несколько, допускается использование сразу двух систем налогообложения. Конечно, при условии, что не весь бизнес подлежит налогообложению в рамках единого налога.

Перечень видов бизнеса, подлежащих единому налогообложению, указан в Главе 35 Налогового кодекса РБ.

Об уровне жизни в стране подробнее можно узнать здесь.

Кто должен платить единый налог

Обращаться к перечню, в котором перечислены направления деятельности, вам нужно, если вы занимаетесь:

Единый налог с индивидуальных предпринимателей взимается по определённой схеме.

Подробнее о налогах в Беларуси можно узнать из видео, представленном ниже.

Как выплачивается единый налог

Данный налог на прибыль, получаемую ИП, платится предварительно, то есть, ещё до начала деятельности. Расчет ставки единого налога в различных регионах делается по-разному, то есть, сумма может отличаться в зависимости от того, где зарегистрировано предприятие. Решение принимается на уровне областных Советов. За основу берётся базовая ставка, установленная Правительством.

ИП обязан внести плату до 1-го числа отчётного периода, которым является месяц.

У предпринимателя должны вестись:

Экземпляр декларации ежемесячно заполняется ИП (самостоятельно) и подаётся в налоговые органы до 1-го числа. Подавать отчётность следует по месту регистрации бизнеса.

Подробнее о налогах ИП в Беларуси узнайте из видео, представленном ниже.

В книге учёта доходов должны учитываться все доходы предпринимателя, связанные с предпринимательством: и наличные, и безналичные. Декларация заполняется по специально предусмотренной форме. Если при внесении в неё данных возникают проблемы, служащие налоговых органов обязаны оказать бизнесмену бесплатную помощь.

Если по результатам отчётности получается, что выручка превысила норму единого налога в сорок раз, предприниматель должен доплатить 5% от суммы превышения.

Если сомневаетесь в том, что род выбранной вами деятельности соответствует единому налогообложению, обратитесь в налоговый орган, где вам обязаны разъяснить ситуацию.

Если есть возможность выбора, следует также рассмотреть общую систему (ОСН) и упрощённую (УСН).

Когда плательщики единого налога не освобождаются от уплаты НДС

В некоторых случаях налог на добавленную стоимость в Республике Беларусь платят предприниматели плательщики единого налога.

НДС нужно платить, если осуществляется ввоз товаров в страну. Если товары поступают из России в Беларусь или из других стран, как и РФ ходящих в таможенный союз, НДС платится в следующем месяце после ввоза товаров в Беларусь 20-го числа.

Лимиты на ввоз из-за границы товаров в Беларусь

Если ввозимая продукция поступила не из стран таможенного союза, НДС за доходы с ввезенных товаров платится на момент их выпуска в оборот.

Отметим, что в России при импорте из Беларусь, российские импортёры обязаны выплачивать ввозной НДС.

О ввозе алкоголя в страну  подробнее узнайте на нашем сайте.

Единый налог и освобождения

Если индивидуальный предприниматель платит единый налог, он освобождается от следующих налогов:

А также предусмотрены освобождения, связанные со льготами. Их получают:

Частично освобождаются от налоговых выплат на определённый период начинающие ИП, родители детей-инвалидов и некоторые другие категории.

В каких случаях освобождают от уплаты подоходного налога узнайте из видео, представленном ниже.

Документы, подтверждающие право на льготу, предоставляются вместе с декларацией.

Когда выбирают подоходный налог

Есть 2 причины, по которым предприниматель выбирает подоходный налог:

Если вы выбираете подоходный налог, платить его придётся с чистой прибыли. Это означает, что при расчётах учитываются понесённые на развитие бизнеса расходы. Ставка таких налогов на бизнес рассчитывается в процентах. Большинство предпринимателей РБ выплачивает 16% от полученной в результате расчётов базы.

При исчислении суммы ОСН применяется следующая формула:

налоговая база умножается на количество процентов

При этом размер базы исчисляется так:

Внереализованные доходы + доходы — затраты на выплату иных налогов, а также сборов

В итоге будет получена сумма для перечисления.

Какие налоговые вычеты предусмотрены для ИП

В Беларуси налогов с зарплаты платят больше, чем в США, но меньше, чем в Германии

При ОСН ИП имеет право на применение профессионального налогового вычета. Это означает, что определяя сумму для выплаты, можно не учитывать:

10% собственного дохода, если расходная часть не подтверждена документально;
расходы на предпринимательство, если они учтены в документах.

Выбирать нужно либо первое, либо второе. Оба пункта применить нельзя. Выбор делается не на отчётный период, а сразу на весь календарный год.

При заполнении декларации важно учитывать, что все указываемые в ней расходы должны быть подтверждены документально. Важно заранее определиться, какие документы налоговые органы будут брать во внимание.

К расходам ИП относится следующее:

Помимо рассмотренного выше, профессионального вычета, применяются другие виды вычетов, не имеющие отношения к предпринимательству. Это:

Важно знать правила декларирования доходов и сроки выплаты, и предоставления отчётности.

Как платить и когда подавать декларацию?

Согласно Налоговому кодексу декларацию обязаны представить физические лица – налоговые резиденты Беларуси, получившие в 2023 году доходы, подлежащие налогообложению.

Ключевым в уплате данного типа налога является налоговый период. Под ним подразумеваются каждые 3 месяца ведения деятельности. Отчётность, как и оплата, делаются после его завершения в следующем месяце. То есть, если период завершился в марте, в апреле следует рассчитаться с государством (22-е число) и сдать отчёт (20-е число).

Все итоги в налоговой декларации в течение года предоставляются нарастающим итогом.

Упрощённая система для ИП Беларуси

Упрощённая система для предпринимателей всех видов является самой выгодной и комфортной. Её избрали для себя многие фрилансеры, ремесленники и представители других, более традиционных, видов деятельности.

УСН может применяться не для каждого рода бизнеса. Предусмотрены виды деятельности, для которых УСН закрыта.

Если вы избрали для себя этот тип налогообложения, вам следует обратиться в налоговую с заявлением в течение 20 дней после открытия предприятия. Для действующих ИП установлен срок с 01.10 до 31.12.

Упрощенная система налогообложения

Суть УСН в том, что один налог заменяет собой большинство других. Ставка налога на прибыль зависит от того, является ли ИП плательщиком НДС или нет. Расходы предпринимателя не берутся во внимание.

В качестве отчётного периода могут выступать:

Даты расчётов и предоставления отчётности аналогичны датам, актуальным для общей системы.

Как сдавать отчётность

Перед тем как заполнить декларацию, можно в интернете воспользоваться налоговым калькулятором. Это поможет правильно оформить фактуру. Отчёты, как и оплаты, производятся по истечении налогового периода. Итоги пишутся нарастающим итогом.

Неплательщики НДС могут представлять документы лично или через представителей. И также разрешено отправлять документацию почтой или интернетом в электронном виде. Плательщики НДС обязаны сдавать в налоговую службу только электронный вариант декларации.

С каждым годом в Республике Беларусь ужесточаются налоговые правила. Платить в казну обязаны представители ремесленничества и те, кто получает заработок в интернете. Система налогообложения подстраивается под изменения рынка. Каждый, кто зарабатывает деньги, должен выплачивать налог с продажи продуктов своего производства. К примеру, для ремесленников предусмотрен специальный ремесленный сбор.

О едином налоге подробнее узнайте из видео, представленном ниже.

Если не платить налоги и не отчитываться в срок, будут применены санкции в виде штрафов и пени. Чтобы не стать нарушителем законодательства, желательно консультироваться в налоговой службе. Это особенно важно для начинающих бизнесменов.

Как получить ВНЖ Беларуси узнайте на нашем сайте.

Размер единого налога

Размеры (ставки) единого налога выражаются не в процентах, а в фиксированных денежных суммах и устанавливаются отдельно в каждом регионе по каждому виду деятельности. Актуальные ставки единого налога указаны .

Размер единого налога может зависеть от:

Если розничная торговля в отчётном периоде ведется:

Если ИП в отчётном периоде оказывает (выполняет) работы (услуги):

Льготы по единому налогу

Подать декларацию и уплатить единый налог индивидуальный предприниматель обязан до начала осуществления своей деятельности.

ИП обязан не позднее:

Несвоевременная подача налоговой декларации и несвоевременная уплата налога наказывается Нарушение срока представления налоговой декларации при просрочке:– не более 3 рабочих дней — влечет наложение штрафа в размере от до 1 базовой величины;– больше 3 рабочих дней — влечет наложение штрафа в размере 2 базовых величин с увеличением его на 0,5 базовой величины за каждый полный месяц просрочки, но не больше 10 базовых величин.Неуплата или неполная уплата налога влекут наложение штрафа в размере 40% от неуплаченной суммы налога, но не меньше 10 базовых величин.(пункты 1 и 2 статьи 14.2 и пункт 1 статьи 14.4 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях). Не вовремя уплаченный налог также приведёт к необходимости уплаты пеней.

Возврат единого налога

Общая система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями по умолчанию. Соответственно подоходный налог уплачивается, если ИП не хочет или не может использовать упрощённую систему налогообложения или единый налог.

Размер подоходного налога

Размеры (ставки) подоходного налога выражаются в процентах. В подавляющем большинстве случаев ставка подоходного налога для ИП составляет 16%. Более подробная информация о ставках подоходного налога указана здесь.

Ставки подоходного налога выше чем ставки налога при УСН. Однако общая система налогообложения позволяет учитывать понесенные индивидуальным предпринимателем расходы. Таким образом уплата подоходного налога производится с чистой прибыли.

Сумма подоходного налога определяется как произведение Доходы и внереализационные доходы, уменьшенные:– на сумму налогов и сборов;– на сумму налоговых вычетов. и ставки налога:

Расходы ИП при общей системе налогообложения

Расходы индивидуальных предпринимателей подразделяются на:

Что нельзя отнести к расходам?

Уплата подоходного налога и подача декларации

К ставкам единого налога применяется понижающий коэффициент 0,5 для индивидуальных предпринимателей, проживающих и осуществляющих деятельность по производству товаров (выполнению работ, оказанию услуг) на территориях:

Зачем, когда и кто должен платить

23 Ноября 202211 минут на прочтение

В мире существуют 5 стихий: огонь, вода, земля, воздух и налоги. И далеко не всем понятно, как работает последний элемент. Давайте закроем все пробелы и возьмемся за эту тему с самого начала.

Что такое налоги?

Государство не берет деньги из воздуха, а собирает их с помощью налогов — платежей, взимаемых с физических и юридических лиц.

За счет налогов покрывают сферы, без которых государство не может существовать — например, образование, здравоохранение, национальную оборону и ЖКУ.

Налоги важны для страны?

Собранные налоги составляют основу бюджета государства. Например, утвержденный  бюджет Беларуси по прогнозируемым объемам доходов равен 27, 827 млрд рублей. А сумма налоговых доходов —  22, 694 млрд рублей.

За девять месяцев 2022-го налоговые органы собрали в консолидированный бюджет 25,382 млрд рублей доходов. В республиканский бюджет поступило 9,673 млрд, в местные бюджеты — 15,709 млрд.

Какими бывают налоги?

Выделяют два вида — прямые и косвенные налоги. Прямые взимаются с доходов и имущества налогоплательщиков. Это налоги на прибыль, подоходные налоги с физических лиц, налог на недвижимость, земельный налог и т.д.

Косвенные налоги уже включены в стоимость товаров или услуг. Купили ли вы сэндвич, заплатили ли массажисту — косвенный налог будет в итоговом чеке. К налогам такого типа относятся таможенные пошлины, акцизы и НДС.

Как выглядит налоговая система в Беларуси?

В Беларуси 28 налогов и сборов — с полным списком можно ознакомиться здесь.

Юридические лица, применяющие общую систему налогообложения, по обычной деятельности уплачивают, как правило, несколько основных налогов: налог на прибыль, налог на недвижимость, земельный налог, отчисления в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН) и налог на добавленную стоимость — он же НДС.

Физические лица облагаются двумя косвенными налогами — подоходным и отчислением в ФСЗН. Также с 2022 года для всех граждан установлен налог на собственное жилье: 0,1% от стоимости.

А можно поподробнее про эти основные налоги?

Подоходный налог. Уплачивается с доходов физических лиц, которые они получают. Ставка — 13% от зарплаты. В некоторый случаях таким налогом могут облагаться доходы от продажи недвижимости или другого имущества.

За прошедшие месяцы 2022 поступления от подоходного налога составили 6,768 млрд рублей (26,7% всех доходов).

Отчисления в Фонд социальной защиты населения. Страховые взносы в ФСЗН – это регулярные и обязательные отчисления от заработной платы. Из этих взносов финансируются социальные выплаты: пенсии, больничные листы и т.д.

Такие страховые взносы платят работодатели, наемные работники, физлица, самостоятельно уплачивающие взносы, и «Белгосстрах».

За январь-октябрь 2022 года бюджет ФСЗН исполнен с профицитом в сумме 804,8 млн. рублей.

Налог на прибыль. Уплачивается организацией за счет своей прибыли. Основная ставка — 18%, но в ряде случаев она может быть ниже или выше.

На данный момент доля этого налога в структуре доходов консолидированного бюджета равна 11,5% и составляет 2,923 млрд рублей.

Налог на недвижимость – налог, который уплачивают как юридические лица, так и физические, владеющие жилыми и нежилыми помещениями, земельными участками, и другими объектами недвижимости.

Годовая ставка налога для организаций — 1%. Для физлиц, имеющих собственную недвижимость — 0,1% от ее стоимости.

Земельный налог – налог, который платят владельцы земельный участков. Плательщиками признаются как физические, так и юридические лица. Обязанность уплаты налога может быть законодательно обусловлена самим фактом владения земельным участков.

Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, включенный в итоговую стоимость товара или услуги. В бюджет страны перечисляется продавцом, но по факту оплачивает его покупатель. Взимается только с добавленной стоимости, т.е. с суммы, превышающей себестоимость.

За последние три квартала этот налог принес в в государственную казну 7,509 млрд рублей. Его доля в консолидированном бюджете — 29,6%.

А что там с индивидуальными предпринимателями?

Для ИП существует упрощенная система налогообложения — УСН. Этот налоговый режим снижает фискальную нагрузку и упрощает учет налогов.

В 2022 в Налоговый кодекс были внесены поправки, и правила использования УСН ИП изменились. Теперь УСН могут пользоваться только те предприниматели, которые занимаются туризмом, сферой здравоохранения, сухопутным транспортом, общественным питанием и программированием. Также сохраняется право на применение УСН и для индивидуальных предпринимателей, выполняющих работы и соблюдающих иные условия применения УСН, предусмотренные главой 32 Налогового кодекса Республики Беларусь. Нюансы — на сайте Министерства по налогам и сборам и в нашем материале.

Для остальных — подоходный и единый налог, т.е. фиксированная сумма за занятие определенным видом деятельности. Ставка единого налога различается в зависимости от вида деятельности и города, в котором находится бизнес предпринимателя.

Подробнее о ставках и их размерах можно узнать здесь.

Хочется чего-то приятного. Давайте про Tax free

Это система возврата суммы налога на НДС. НДС возвращается на покупки, сделанные иностранцами  при выезде из страны, в которой они были куплены.

Суммы возврата колеблются между 7 до 22 % от суммы покупки и зависят от размера НДС и от комиссионных оператора Tax free. Работают с этой системой 130 стран по всему миру.

А Duty-free?

Это не столько про налоги, сколько про систему магазинов, находящихся в зоне свободной от пошлин торговли.

Территорию одной страны вы покинули, до второй еще не добрались, и налог на импорт, НДС или акцизы просто некому платить. Все это — залог не кусачих цен на различные виды товаров — от алкоголя и духов до табака и одежды.

А есть страны, где все работает по системе Duty-free?

Нет, но есть страны с наиболее низким НДС. Например, в ОАЭ и на Багамских островах это 0%, в Сингапуре — 7%, в Японии — 8%.

Также есть страны с нулевым подоходным налогом: Катар, Оман, Кувейт, Бермудские острова, Саудовская Аравия. Отсутствие подоходного налога они покрывают другими пошлинами: пополняют бюджет за счет нефтяных компаний, отчислений в социальные фонды, налога на прибыль и импортных пошлин.

А где самые высокие налоги?

Начинайте загибать пальцы. В Ирландии подоходный налог составляет 48%. В Нидерландах ставка такого налога достигает 52%. В Дании — 55,4%. А в Финляндии — 49,2%.

Если задумаетесь перебраться на Карибские острова и замахнетесь на Арубу, подумайте еще раз — подоходный налог здесь равен 58,95%.

С Азией тоже все не так просто. Например, в Южной Корее физические лица облагаются подоходным налогом в 45%. В Японии его размер может доходить до 45%.

А с Америкой, а с Америкой-то что?

Налоги там оплачивают по трем адресам — на федеральном уровне, штату, где проживает гражданин, и городу или округу.

Ставка налогообложения по подоходному налогу растет вместе с доходами плательщика и колеблется от 10% до 37%. Закиньте сюда налог на социальное обеспечение, на программу медицинского страхования и тот факт, что к цене покупки на кассе также добавляется налог — получите тему, которую нужно раскрывать в отдельном материале.

Вместо вывода. Для неподготовленного человека тема налогов напоминает лабиринт. Кажется, что разобрались с маршрутом, но неверный шаг — и вы проплываете мимо нужного поворота, а то и вовсе  упираетесь в тупик.

Для бизнесменов, которые не хотят работать с темой налогов самостоятельно, существует Альфа-бухгалтерия. Расчет налогов в пару кликов, работа на всех возможных устройствах, доступ для ИП и юридических лиц — мы собрали все в одном месте.