Какие важные изменения для индивидуальных предпринимателей
произошли в 2023 году? Как в 2023 году меняются суммы социальных
платежей «за себя»?
Каждый год в законодательство вносится большое количество
изменений. Некоторые с отложенным сроком действия. Например, через
год или через несколько лет. И к моменту их вступления в силу, о
них уже и не помнишь. Некоторые изменения вводятся ретроспективно.
Пожалуй, это самые «любимые» и из-за них приходится что-то
пересчитывать и пересдавать.
Индивидуальному предпринимателю трудно, да и некогда,
отслеживать нескончаемые изменения в законах и кодексах: что и
когда вводится, если на ограниченный срок – когда перестает
действовать, на что влияет и к чему приводит. Некоторые поправки,
как не изучай самостоятельно, без навыка понимать «язык
законодательства», самому не разобрать.
В этом материале разберем самые важные изменения на «доступном»
для индивидуального предпринимателя языке.
В этом материале разберем следующие изменения и «цифры»
2023 года, о которых необходимо знать индивидуальному
предпринимателю:
- Уплата налогов с дохода ИП на СНР в 2023 году;
- Порог по НДС для ИП в 2023 году;
- Пределы доходов для работы ИП на СНР в 2023 году;
- Размеры ОПВ, СО и ВОСМС ИП «за себя» в 2023 году;
- СН за ИП и за работников при ОУР в 2023 году.
- Уплата налогов с дохода индивидуальными предпринимателями на СНР в 2023 году
- Корпоративный подоходный налог (КПН)
- Расчетные ставки и отдых в 2023 году
- Важные изменения для предпринимателей 2023 года
- Изменения по труду и расчету заработной платы в 2023 году
- Единый платеж с 2023 года
- Новый Социальный кодекс РК с июля 2023 года
- Изменения по СНР с 2023 года
Уплата налогов с дохода индивидуальными
предпринимателями на СНР в 2023 году
В 2023 году завершился «льготный» трехлетний период по налогам с
предпринимательской деятельности ИП на спецрежимах: патент,
упрощенка, фиксированный вычет, спецрежимах для производителей
сельхозпродукции.
Напоминаем, что с 2020 по 2023 год, предприниматели на СНР были
освобождены от уплаты налогов с доходов по предпринимательской
деятельности (ИПН, СН, Единый земельный налог). Таким образом, за
2020, 2021 и 2022 год с дохода не уплачивались налоги.
Освобождение применялось только при соблюдении установленных
требований (микро и малый бизнес, работа на установленных видах
СНР). Освобождение не распространялось на ИП на общеустановленном
режиме. Также на освобождение влиял вид деятельности. Например,
освобождение от налогов не применялось при внешнеэкономической
деятельности и т.д.
С 2023 года льгота перестает действовать, и предприниматели
снова начинают платить налоги с предпринимательской деятельности,
согласно своему налоговому режиму. Например, патент – 1% с дохода,
упрощенная декларация – 3% с дохода и т.д.
- При подаче патента на 2023 год (в 2022 году), необходимо
уплатить 1% налог с дохода (ИПН), так как патент приобретается на
период, когда действие льготы завершено; - При представлении упрощенной декларации по ФНО 910.00 в 2023
году (за 2 полугодие 2022 года), предприниматель вправе применить
льготу по ИПН и СН. Так как декларация представляется за период
действия льготы.
Таким образом, льгота по освобождению от налогов с дохода,
применяется по обязательствам за 2022 год, даже если декларация
подается в 2023 году. Доходы по деятельности 2023 года облагаются
налогами согласно налоговому режиму.
Документ показан не полностью. Для дальнейшего просмотра необходимо иметь активную подписку на сайте. Авторизуйтесь или оформите подписку.
Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL
Опубликованы поправки Закона «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и Закон Республики Казахстан «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)» от 21 декабря 2022 года № 165-VII.
Корпоративный подоходный налог (КПН)
К чему готовиться бухгалтеру в 2023 году? Какие изменения произошли в бухгалтерском, налоговом и трудовом законодательстве с 2023 года?
Ежегодно в законодательство РК вносятся изменения. Какие-то из них более «явные», и сразу можно «оценить» их влияние на учет и деятельность предпринимателей. Какие-то, на первый взгляд, совсем незначительны, но если «присмотреться» к ним внимательнее – могут таить глобальные изменения.
В этом материале мы собрали ссылки на все самые важные изменения 2023 года.
Переходите по ссылкам, читайте подробнее о предстоящих изменениях, будьте в курсе поправок следующего года уже сейчас.
Новость будет обновляться при выходе новых материалов по изменениям 2023 года.
Добавьте ее в избранное, чтобы всегда иметь «под рукой». Следите за изменениями.
Расчетные ставки и отдых в 2023 году
С 2023 года меняются регламентированные расчетные показатели. Размер МЗП увеличен до 70 000 тенге, МРП – до 3 450 тенге. Меняются и другие показатели.
- Ставки МРП и МЗП на 2023 год
- По поручению Президента РК, размер МЗП с 2023 года увеличится до 70 000 тенге
- Новая методика расчета Минимальной заработной платы (МЗП) в 2023 году
- Перенос дней отдыха в 2023 году (Проект)
- Производственный календарь и баланс рабочего времени на 2023 год
- Шаблоны ИС СОНО для ФНО за 2023 год
Важные изменения для предпринимателей 2023 года
В 2023 году заканчиваются «налоговые каникулы» для предпринимателей (которые длились 3 года). Информации об их продлении, не было. При этом действующий мораторий на проверку малого бизнеса продлен до 2024 года.
- Как изменятся расчеты ИП в 2023 году (патент, упрощенка, фиксированный вычет, розничный налог, ОУР)
- В 2023 году заканчивается льготный период (3 года) для малого бизнеса по освобождению от уплаты налогов с дохода
- Мораторий по проверкам малого бизнеса продлен до 2024 года
Не забудьте, что до конца 2022 года необходимо перепрограммировать ККМ на протокол версии 2.0.2. С 2023 года иные протоколы не будут поддерживаться ОФД.
Изменения по труду и расчету заработной платы в 2023 году
В связи с ростом регламентированных расчетных показателей, изменятся размеры вычетов и пределов при расчете налогов и взносов с заработной платы. Например, размер стандартного налогового вычета 14 МРП увеличится до 48 300 тенге.
Увеличение размера МЗП приводит к необходимости изменений в трудовых отношениях с работником, если размер его оклада меньше нового значения МЗП.
С 2023 года планировался ввод обязательных пенсионных взносов за счет работодателя (ОПВР). Однако, приняты нормы по переносу начала ОПВР на 2024 год.
В Трудовой кодекс РК планировалось внести поправки по введению четырехдневной рабочей неделе, совместного трудоустройства, платформенной занятости и другие. На данный момент они не приняты.
- Больничный 25 МРП, 4-х дневная рабочая неделя, скользящий график работы, совместное трудоустройство, платформенная занятость и другое.
- С 2023 года в пользу работников изменяются положения по трудовым спорам
Другие изменения по труду в 2023 году.
Единый платеж с 2023 года
С 2023 года введен альтернативный порядок расчета налогов и взносов с заработной платы – единый платеж. Применять единый платеж могут только предприниматели на СНР по упрощенной декларации и для производителей с/х продукции (микро и малый бизнес).
- PRO единый платеж с заработной платы в 2023 году
- С 2023 года вводится единый платеж с заработной платы по ставке 20% (поправки в НК РК)
- Опубликованы Правила уплаты, возврата и распределения Единого платежа с заработной платы
- Утверждены доли ОПВ, СО, ВОСМС и ООСМС в 20% ставке единого платежа с 2023 года
- КНП для перечисления единого платежа (ЕП) с 2023 года
- Какой Код назначения платежей (КНП) будет использоваться для Единого платежа с заработной платы?
- Какой КБК и КНП использовать при уплате Единого платежа с заработной платы?
- Период применения единого платежа с 2023 года налогоплательщиками на упрощенной декларации: месяц или полугодие?
- Какой счет учета использовать для единого платежа (ЕП) с заработной платы?
Новый Социальный кодекс РК с июля 2023 года
С июля 2023 года планируется ввести единый Социальный кодекс РК, который объединит все действующие нормы законодательства в социальной сфере в одном документе. Предполагается, что Социальный кодекс заменит действующие Законы по ОПВ и СО.
Что изменится для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с вводом СК РК:
- В 2023 году ИП будет рассчитывать ОПВ за себя без нижнего предела и с единого дохода для ОПВ и СО (проект Социального кодекса)
- С 2023 года налоговые агенты будут уплачивать социальные отчисления (СО) по договорам ГПХ (проект)
- С 2023 года работодатель обязан брать на работу безработных от карьерных центров, либо возмещать расходы на их обучение (проект Социального кодекса РК)
- С 2023 года планируется массовое обучение и повышение квалификаций работников (проект Социального кодекса РК)
- В 2023 году планируется увеличить предел по «больничным» с 15 до 25 МРП (проект)
- С 2023 года планируется отменить единый совокупный платеж (ЕСП) (проект Социального кодекса РК)
- С 2023 года вводится «платформенная занятость» с уплатой ОПВ, ИПН, ВОСМС и СО физ. лицами-исполнителями (проект Социального кодекса РК)
- В 2023 году проводится пилот по уплате ОПВ, ИПН, СО, ВОСМС по доходам на интернет-платформах
Изменения по СНР с 2023 года
На 2023 год приняты поправки, связанные с применением специальных налоговых режимов.
Так, расширяется перечень видов деятельности, которые НЕ смогут работать на СНР со следующего года:
- Кто сможет работать на СНР в 2023 году. Останется ли аренда на СНР?
- Поправки в НК РК 2023 года. По каким видам деятельности запретят применять СНР и ЕСП?
- Специальные налоговые режимы и сдача в аренду жилых и нежилых помещений: какой налоговый режим можно применять?
До 2025 года продлен период действия СНР розничного налога. Однако, с 2023 года для режима увеличена ставка до 6% и ограничена сфера применения-общественное питание.