Подать заявку на единый налог

Подать заявку на единый налог ЕНП

С июля 2022 года у организаций и предпринимателей появится возможность не оформлять большое количество платежек по всевозможным налогам и взносам. Вместо этого бухгалтер сможет перечислить в бюджет всего одну сумму — единый налоговый платеж. Инспекторы сами распределят его по разным КБК. Расскажем, что нужно сделать, чтобы воспользоваться этой возможностью.

В действие вступила система учета с особенностями. Подав заявление на переход на 2% единого налога с 1 апреля можно работать по упрощенной системе налогообложения как ФЛП, так и юрлицам, объем дохода которых не превышает 10 млрд. гривен.

Нововведение не означает, что существовавшая третья группа отменяется или что всем следует перейти на систему налогообложения с особенностями. Начиная с 1 апреля будет параллельно существовать три разные вариации третьей группы упрощенной системы налогообложения. И на каком находиться — предприниматель или юрлицо будет решать самостоятельно.

С 1 января 2023 г. для организаций и индивидуальных предпринимателей кроме ИП на НПД становится обязательной уплата налогов одним платежом на специальный счет.

Новый особый порядок уплаты налогов, взносов и сборов называется Единый налоговый платеж (ЕНП). Теперь налогоплательщики могут заранее положить деньги на свой специальный счет в налоговой. А когда придет срок уплаты налогов, инспекторы сами спишут нужную сумму по каждому платежу.

Цель — проще платить налоги, заполнять платежки и управлять переплатами.

Запоминаем даты. 
Единый срок оплаты — 28 число месяца.
Единый срок для сдачи отчетности — 25 число месяца.
В ИФНС подаем уведомления об исчисленных суммах налоговых платежей, взносов, авансов — также 25 числа.

В статье расскажем, что такое единый налоговый платеж. Уточним, какие налоги, взносы, сборы можно оплатить в составе ЕНП. Поясним, как и в какие сроки совершать платежи на единый налоговый счет, как распределяются переведенные на счет денежные средства и в каких случаях необходим подавать уведомление об исчисленных налогах. В завершении поделимся, что сделано для использования ЕНП в 1С:УНФ.

Организации и ИП, которые хотят перейти на единый налоговый платеж (ЕНП), должны предварительно провести сверку с налоговой инспекцией, чтобы в апреле подать заявление.

Единый налоговый платеж для юрлиц и предпринимателей позволяет вносить налоги, сборы, взносы и штрафы одним платежным поручением. Подробнее о ЕНП читайте в статье. Пилотный проект по ЕНП будет действовать с 1 июля по 31 декабря 2022 года.

Как перейти на ЕНП в Экстерне

  • Начиная с 1 июля за пять дней до даты очередного платежа нужно будет подать в ФНС уведомление об исчисленных суммах. Налоговые агенты по НДФЛ также должны подавать уведомление не позднее пятого числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов.
  • Установленные сроки уплаты налогов, авансовых платежей и взносов не меняются, к нужной дате счет ЕНП надо пополнить с помощью платежного поручения.
  • В день платежа деньги поступят в налоговую инспекцию, которая распределит их на нужные направления. Важный нюанс 一 после перехода платить по прежней схеме не получится, переводы по КБК будут идти в ЕНП.
  • ЕНП можно будет вернуть через оформление возврата платежа.

Дата публикации: 16.12.2022 16:43

УФНС России по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре напоминает, что с 1 января 2023 года уплата налогов будет производиться исключительно с помощью Единого налогового платежа (ЕНП). Соответствующие изменения внесены в Налоговый кодекс Российской Федерации Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ.

Введение института Единого налогового счета (далее – ЕНС) имеет ряд неоспоримых преимуществ. ЕНС позволит значительно упростить уплату налогов для бизнеса: всего один платеж в месяц и только два реквизита в платежке – ИНН и сумма платежа. Одно сальдо расчетов с бюджетом – не нужно будет подавать заявления об уточнениях и зачетах между КБК и ОКТМО. Для всех налогов будут установлены единые сроки уплаты — 28-е число каждого месяца.

Применение ЕНС позволит значительно сократить время и минимизировать ошибки при заполнении платежных документов. Так, положительное сальдо по ЕНС будет являться денежным активом налогоплательщика, который он может быстро вернуть или направить на счет другого лица.

Для распределения единого налогового платежа (далее – ЕНП)  предусмотрено представление налогоплательщиком уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов, которое содержит всего 5 реквизитов (ИНН, КПП, КБК, ОКТМО, срок уплаты).

Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие особый порядок уплаты (перечисления), должны будут представлять в налоговый орган Уведомление не позднее пяти дней до установленного срока уплаты соответствующих налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов.

Данные о состоянии ЕНС, детализированная информация о распределении ЕНП и обратная связь с налоговым органом будут доступны в онлайн режиме в Личном кабинете налогоплательщика индивидуального предпринимателя и юридического лица.

С порядком предоставления доступа к сервисам ФНС России Личный кабинет индивидуального предпринимателя и юридического лица можно ознакомиться на сайте ФНС России.

Подать заявку на единый налог

Дата публикации: 15.11.2022 08:34

С 1 января 2023 года организации и предприниматели будут уплачивать налоги и сборы через Единый налоговый счет (ЕНС). Налогоплательщикам будет достаточно внести средства на этот счет, и они распределятся налоговыми органами в счет уплаты налогов и задолженности.

Ведение Единого налогового счета заменит большое количество платежных поручений с разными реквизитами одним, в котором достаточно будет указать только сумму платежа и ИНН. Кроме упрощения процесса оплаты ЕНС исключает наличие у налогоплательщика одновременно задолженности и переплаты по разным видам налогов, снижает количество сроков уплаты налогов в год до 1 платежа в месяц, увеличивает срок для уплаты некоторых налогов (в частности для страховых взносов, НДФЛ) и сокращает время снятия приостановки по счетам при уплате долга до 1 дня.

Для юридических лиц и предпринимателей ЕНС имеет свои особенности: единый срок уплаты налогов – не позднее 28 числа и предоставление основных видов налоговой отчетности не позднее 25 числа после окончания соответствующего налогового периода.

Зачет средств с Единого налогового счета будет происходить в соответствии с установленной очередностью. Вначале погасится недоимка, следом зачтутся текущие платежи по налогам в соответствии со сроками их уплаты, а после – пени и штрафы.

Все данные о состоянии Единого налогового счета и информация о распределении платежей будут доступны в сервисах «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» и «Личный кабинет юридического лица».

Практика оплаты всех налогов одним платежом уже хорошо зарекомендовала себя среди налогоплательщиков – физических лиц, для которых такая возможность существует с 2019-го года. Граждане имеют право одной платежкой без всяких заявлений перечислить деньги в бюджет, а налоговые органы распределят поступившую сумму по начислениям, недоимкам, штрафам и пеням. В прошлом году около 12,5 тысяч налогоплательщиков Ростовской области воспользовались этой возможностью.

УФНС России по Ростовской области обращает внимание, что для всех налогоплательщиков предусмотрен отдельный казначейский счет, на который необходимо перечислять единый налоговый платеж.

Реквизиты уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, начиная с 1 января 2023 года.

Подать заявку на единый налог

Рекомендуем также ознакомиться с материалами: — Энциклопедия решений. Единый налоговый платеж организаций и индивидуальных предпринимателей с 01.01.2023 (декабрь 2022 г.); — Единый налоговый счет и единый налоговый платеж — 2023. Как перейти: пошаговая инструкция (подготовлено экспертами компании ГАРАНТ, 2022 г.); — Информация для налогоплательщиков. Единый налоговый счет https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/fts/structure_fts/mri_fns/mi_kn_9/info/12196398/; — Единый налоговый счет для бизнеса позволит экономить время и деньги («Налоговый вестник Оренбургской области», N 5, май 2022 г.).

Ответ подготовил: Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Волкова Ольга

Ответ прошел контроль качества

8 декабря 2022 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Про налоги:  Учет единого налога демистифицирован: советы и рекомендации

Единый платеж объединяет в одном платежном поручении несколько налогов, взносов, штрафов и других платежей, которые бизнес отправляет в бюджет и фонды. Механизм простой: налогоплательщик перечисляет сумму, а ФНС распределяет ее по всем видам платежей. Это должно упростить работу предпринимателям: не надо вписывать в платежку вид и срок платежа, указывать принадлежность к бюджету, делать все это по каждому виду платежей. Но придется дополнительно уведомлять ФНС о рассчитанных суммах платежей.

Новшество ввел 379-ФЗ от 29 ноября 2021, а в НК РФ появилась ст. 45.2 о ЕНП для ИП и юрлиц. Единый платеж уже работает для физлиц, но для бизнеса схема будет сложнее, ведь для граждан ФНС может рассчитать платежи сама, а для бизнеса нет: здесь больше сроков оплат и категорий платежей, а иногда подаются уточненные декларации. Именно поэтому бизнес должен будет подавать уведомления о суммах и по-прежнему сдавать отчетность.

Какие платежи можно оплатить одномоментно:

  • авансы по налогу и налоги, в том числе НДФЛ для налоговых агентов;
  • торговый и другие сборы кроме госпошлин, для которых нет исполнительного документа от суда;
  • страховые взносы «за себя» и за сотрудников по пенсионному, медицинскому, социальному и «несчастному» страхованию;
  • штрафы, пени и др.

Юрлица и ИП будут применять ЕНП по одной схеме: в Налоговом кодексе весь механизм расписан в ст. 45.2, которая поясняет нюансы по работе с единым платежом. Расскажем, как это будет работать.

Единый налоговый платеж для юридических лиц

Организации смогут перечислять одним п/п налоги, взносы за сотрудников, НДФЛ с зарплат и дивидендов, штрафы и другие отчисления. Налоговая будет только ждать уведомлений о платежах, а затем самостоятельно распределит деньги по нужным КБК в нужном объеме. Если нужно отправить корректировочную декларацию, которая увеличит размер платежей, то лучше сначала отправить денежный «запас» на счет ЕНП и только потом сдавать корректировку. Это избавит компанию от лишних претензий.

Единый налоговый платеж для ИП

ИП смогут перечислять те же виды платежей, что и организации: налоги, взносы, штрафы, пени, а еще взносы «за себя» — как фиксированные, так и переменную часть в виде 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей в год.

Нет, в 2022 году переход на ЕНП полностью добровольный. Обязательный переход на ЕНП власти только планируют с 2023 года, если эксперимент покажет, что этот механизм работает хорошо.

Но если компания или предприниматель перешли на ЕНП, то отказаться от его применения уже не получится. Даже если потом вписать в платежку реквизиты конкретного налога или взноса, он все равно уйдет на счет ЕНП, а оттуда распределится по всем направлениям согласно принятой логике. Поэтому взвесьте все за и против, прежде чем присоединяться к эксперименту.

В первую очередь нужно провести сверку расчетов с налоговой и устранить разногласия. Сверка должна быть не глубже, чем на три года: 2021, 2020, 2019.

После сверки подают заявление о переходе на ЕНП. Это нужно сделать не позднее, чем через месяц после сверки, а еще нужно уложиться в сроки: с 1 апреля по 4 мая 2022 включительно.

Форму заявления ФНС утвердила приказом от 02.03.2022 № ЕД-7-8/179. Форма очень простая, в нее вносят только номер вашей налоговой инспекции, ИНН/КПП налогоплательщика, название компании или ФИО предпринимателя и контакты, по которым с вами можно связаться.

Подать заявку на единый налог

Отправить заявление можно только по ТКС, бумажное у вас не примут. А еще чиновники не обязаны извещать о проблемах с заявлением, они могут отказать в переходе без уведомлений, поэтому можно следить за статусом заявления, например, общаясь с налоговой по телефону.

Бизнес будет перечислять на свой счет ЕНП деньги, а налоговая — самостоятельно зачитывать их по нужным КБК. При зачете будет соблюдаться очередность:

  • недоимки;
  • платежи по налогам, взносам, сборам;
  • задолженности по пеням;
  • задолженности по процентам;
  • задолженности по штрафам.

Если суммы платежа не хватит, при этом даты платежей будут одинаковыми, то деньги на счете ЕНП разделят пропорционально суммам обязательств. Считается, что обязанность по уплате исполнена в день, когда плательщик передал в банк платежку на ЕНП и у него на счете при этом достаточно денег для исполнения поручения. Вносить платежи за ИП или ООО переводом на счет ЕНП смогут и третьи лица.

Кроме самого платежа юрлица и ИП должны будут уведомлять налоговую о расчетных суммах платежей в такие сроки:

  • по налогам и налоговым авансам — за 5 дней до срока уплаты;
  • по взносам — за 5 дней до срока уплаты;
  • по НДФЛ для налоговых агентов — не позднее 5 числа в месяц после выплаты дохода.

Важно перечислять ЕНП не позже положенного срока уплаты налога, взноса или сбора. В остальном у плательщиков есть большой выбор:

  • отправлять деньги точно в установленный срок или немного раньше;
  • объединять в одну платежку несколько платежей или по-привычке разносить их по разным платежкам;
  • перечислять деньги с запасом (тогда образуется небольшой аванс, который потом зачнут) или отправлять строгие суммы по расчету.

Важно лишь, чтобы на счете было достаточно денег для списания. В этом смысле механизм ЕНП похож на работу мобильного оператора или провайдера: у вас на счете есть сумма, с которой оператор списывает средства, а если их нет — приостанавливает обслуживание. Так же будет поступать ФНС: вы вносите на счет ЕНП деньги, а налоговая распределяет их, и если средств не хватает, включаются обычные санкции: штрафы, пени, взыскания с расчетного счета компании.

Со счета ЕНП деньги можно будет даже вернуть обратно на расчетный счет, если по этой сумме налоговая еще не приняла решение о зачете. Проситель пишет заявление, затем у чиновников есть 10 рабочих дней, чтобы вернут деньги или отказать. Деньги возвращают в течение месяца, а если ФНС допустит просрочку, вам доплатят процент исходя из ключевой ставки.

Если за компанию или ИП платеж перечисляло третье лицо, оно не сможет просить о возврате.

Главный плюс ЕНП — не нужно заполнять отдельные платежки на каждый налог, взнос, штраф и другие платежи. Основная проблема при заполнении налоговых платежек у бизнеса — ошибки в КБК, из-за которых платежи теряются или уходят не по назначению. Из-за этого компании получают штрафы, блокировки счета и вынуждены разбираться с платежами. Все эти проблемы должны исчезнуть при работе по системе ЕНП.

Минусы связаны с экспериментальностью механизма. В его работе возможны сбои, неверные расчеты и связанные с ними проблемы. Но за второе полугодие 2022 года чиновники рассчитывают «обкатать» систему и исправить все возникшие недочеты.

Возможно, одтельный минус такой системы — плательщики ЕНП не смогут применять новый налоговый режим — автоматизированную УСН.

С 2019 года ЕНП работает для физлиц (ст. 45.1 НК РФ). Можно сказать, обычные граждане первыми проверили на себе этот механизм. В личном кабинете налогоплательщика есть авансовый кошелек. Гражданин пополняет его, а налоговая по мере необходимости переводит из этих сумм средства на оплату налогов. Если в кошельке не хватает средств — физлицо получает уведомление об уплате налога.

В 2022 году эксперимент с ЕНП для бизнеса проводят на добровольной основе. Но с 2023 года возможен обязательный переход на такую систему для всех ИП и фирм. Пока законопроект находится на рассмотрении в Госдуме, с ним продолжат работать ближе к концу 2022 года, когда появятся результаты эксперимента.

Что значит единый налоговый платеж?

Это возможность отправлять деньги на единый «авансовый» налоговый счет, с которого ФНС будет списывать средства на оплату налогов, взносов, сборов, пеней, штрафов, процентов и пр.

Что такое единый налоговый платеж для юрлиц?

Налоговый платеж для юрлиц не отличается от налогового платежа для ИП — механизм работы с ними прописан в ст. 45.2 НК РФ. Юрлица смогут перечислять деньги на налоговый счет единой платежкой, а ФНС будет распределять их.

Как работает единый налоговый платеж?

ИП или юрлицо рассчитывает налоги и взносы, уведомляет ФНС о расчетных суммах. На свой налоговый счет он переводит нужные суммы по одной платежке, без указания КБК разных платежей. Можно переводить суммы строго по расчету, можно с запасом (тогда образуется аванс), а налоговая распределяет эти деньги по нужным направлениям.

Кто должен перейти на единый налоговый платеж?

В 2022 году нет обязанности переходить на ЕНП — это добровольное дело. Если эксперимент 2022 года покажет, что единый налоговый платеж — удобный механизм, его могут сделать обязательным с 2023 года.

Зачем нужен единый налоговый платеж?

Чтобы сократить число ошибок в КБК, которые допускают налогоплательщики при перечислении налогов, взносов, штрафов и пр., и избавиться от связанных с этим проблем.

Как перейти на единый налоговый платеж?

Нужно провести сверку с налоговой по платежам (не более чем за три года), устранить разногласия и в течение месяца после сверки, но не позднее 4 мая 2022 подать в ФНС заявление о переходе на единый налоговый платеж.

Сколько дней зачисляется налоговый платеж?

Днем исполнения платежа считается день передачи банку платежки по ЕНП. Главное, чтобы на расчетном счете налогоплательщика было достаточно средств для исполнения его платежного поручения.

Что такое единый налоговый платеж физического лица?

Это возможность переводить суммы в «авансовый кошелек» в личном кабинете налогоплательщика, из которого ФНС сама забирает суммы на оплату налогов физлица.

Как ИФНС распределит единый платеж по разным налогам

Инспекторы зачтут единый налоговый платеж в счет исполнения обязанностей перед бюджетом в следующей последовательности:

  • Недоимка — начиная с более ранней даты ее выявления.
  • Налоги, авансовые платежи, сборы, страховые взносы — с даты возникновения обязанности по их уплате (на основании деклараций, расчетов, уведомлений).
  • Пени.
  • Проценты.
  • Штрафы.
Про налоги:  Ставка единого пенсионного фонда

Как быть, если остатка ЕНП не хватает для зачета денег в счет налоговых платежей с совпадающими сроками уплаты? Тогда зачет произведут пропорционально суммам таких платежей.

Обязанность по уплате налога (взносов, сбора) считается исполненной со дня, когда в банк поступило поручение налоговиков на списание средств ЕНП в счет погашения обязанности. Но есть условие — денег для такого погашения должно быть достаточно. Если установленный срок уплаты наступает позже, обязанность считается погашенной в момент наступления данного срока (новая редакция подп. 8 п. 3 ст. 45).

Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами

Уведомление о суммах налогах и взносов

Для распределения ЕНП по платежам с авансовой системой расчетов, по которым декларация приходит позже, чем срок уплаты налога, вводится новая форма документа Уведомление об исчисленных суммах налогов. 
В уведомлении указываем, какую сумму налога или взноса мы должны бюджету за соответствующий месяц, квартал или год. Таким образом инспекция понимает, как разнести суммы с ЕНС по видам платежей.
Без уведомления поступившие на ЕНС деньги невозможно распределить по бюджетам, что может привести к начислению пеней.
Срок подачи уведомления — не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты налога или взноса. Например, по НДС и налогу на прибыль уведомление подавать не нужно, ведь декларации по ним надо сдать раньше, чем наступит срок их уплаты.
В частности, организации должны подавать уведомления:
• ежемесячно, кроме третьего месяца квартала, — перед уплатой НДФЛ и взносов;
• ежеквартально — перед уплатой авансов по УСН, по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам.
Уведомление содержит всего пять реквизитов: КПП, КБК, ОКТМО, отчетный период и сумма.
Достаточно одного уведомления по всем авансам вместо заполнения множества платежек с 15 реквизитами в каждой.
Можно оформить одно уведомление на несколько периодов. Например, если вы знаете, что у вас налог по имуществу не изменится в течение года, то можно подать уведомление один раз сразу за год по всем срокам уплаты.

С 2023 года устанавливается единый срок представления налоговых деклараций — не позднее 25 числа. При этом периодичность сдачи отчетов осталась прежней. То есть декларации по НДС, налогу на прибыль, РСВ надо будет по-прежнему сдавать раз в квартал. Декларацию по УСН и декларацию по налогу на имущество — раз в год.

Возврат единого налогового платежа

Если на счете организации или предпринимателя останется сумма ЕНП, которая не была зачтена в счет уплаты налогов (взносов, сборов, пеней, штрафов), деньги можно вернуть. Действовать надо по правилам, которые изложены в пунктах 7 — 11 статьи 45.1

Налогоплательщик должен подать в ИФНС заявление о возврате. Инспекция обязана рассмотреть его в течение 10-ти дней. Если решение будет положительным, остаток единого налогового платежа вернут не позднее одного месяца с даты подачи заявления.

Единый налоговый платеж за организацию или ИП может перечислить иное лицо. Но в этом случае вернуть деньги из бюджета не удастся (п. 5 новой статьи 45.2 НК РФ).

Единый налоговый платеж (ЕНП) — платеж по всем налогам на специальный счет в Федеральном казначействе одной платежкой с одинаковыми реквизитами. Суммы платежа должно хватать, чтобы закрыть все текущие обязанности бизнеса по уплате налогов, сборов и взносов перед бюджетом. Все платежи аккумулируются на Едином налоговом счете плательщика (ЕНС).

Какие налоги можно и нельзя оплатить в составе ЕНП

Можно оплатить в составе ЕНП:

  • налоги и авансовые платежи по ним
  • страховые взносы
  • сборы
  • налоговые пени, штрафы и проценты.

Платим по отдельным реквизитам, не в составе ЕНП

  • взносы за сотрудников на травматизм
  • госпошлины, кроме тех, по которым выдан исполнительный лист
  • НДФЛ с выплат иностранцам, работающим по патенту
  • административные штрафы
  • другие редкие сборы.

Для чего нужен единый налоговый платеж

Сейчас при перечислении различных налогов и взносов компании и предприниматели вынуждены оформлять платежные поручения отдельно по каждому налогу и по страховым взносам. Заполняя разные платежки, бухгалтеры часто ошибаются в многочисленных реквизитах, которые, ко всему прочему, постоянно меняются. В результате деньги попадают в «невыясненные платежи», и у налогоплательщиков возникает недоимка.

Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами

Эту ситуацию должен исправить особый порядок перечисления денег в бюджет. Суть его в следующем. Бухгалтер переводит в бюджет некую сумму без разбивки по налогам и страховым взносам. А инспекция самостоятельно распределяет указанную сумму в счет уплаты того или иного налога, сбора, взносов, пеней, штрафов и процентов. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс внесены Федеральным законом от 29.11.21 № 379-ФЗ (вступает в силу 1 января 2022 года).

Получите электронную подпись для входа в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Как подать заявление через электронный кабинет?

Налоговики разъяснили, что для перехода с 1 апреля следует заполнить старое заявление на переход на упрощенную систему налогообложения по формам F0102003 – для предпринимателей и J0102003 – для юридических лиц.

В Электронном кабинете нужно в категории Введение отчетности выбрать 2022 год и март месяц. Нажать кнопку Создать и выбрать форму по соответствующему коду — Заявление на упрощенную систему налогообложения.

Подать заявку на единый налог

Чтобы быть уверенными на 100%, что заявление налоговая не отклонит, следует поставить отметку о заполнении Расчета дохода за предыдущий календарный год, предшествующий году перехода на упрощенную систему налогообложения.

Подать заявку на единый налог

В форме заявления ставим отметку «Внесение изменений».

Подать заявку на единый налог

В разделе 5 «Основание подачи заявления» следует заполнить соответствующий пункт. В частности, 5.1. касается юридических или физических лиц, решивших воспользоваться этим правом, перейдя из общей системы налогообложения. Соответственно, в подпункте 5.1.1. указывается 01.04.2022 года. В подпункте 5.1.2. указывается ставка налога на 2%, группа — 3, и без НДС.

Пункт 5.2. касается физических лиц, уже находящихся на упрощенной системе. В этом случае указывается, что переход происходит из 3 группы на 3 группу и со ставки 5% на ставку 2%. Также без регистрации НДС. Дата перехода указывается словами.

Подать заявку на единый налог

В разделе 6 указывается место ведения хозяйственной деятельности и соответствующий код КОАТУУ. Если местом деятельности является вся территория Украины, то место не указывается.

В разделе 7, если есть наемные работники, ставим соответствующее количество, если нет — ставим 0.

В разделе 8 указывается действующий КВЭД.

В разделе 9 указываем, что налоговый долг отсутствует, если это действительно так.

В разделе 10 указываем словами объем дохода за прошлый календарный год.

В разделе 11 ставим отметку, что расчет дохода представляется.

Подать заявку на единый налог

После заполнения заявления нажимаем кнопку Проверить переходим к заполнению Расчета доходов за предыдущий календарный год, предшествующий году перехода на упрощенную систему налогообложения.

В Расчете в разделе 4 нужно указать, что это первоначальная регистрация, а в разделе 5 указать сумму доходов, полученных за предыдущий календарный год.

Подать заявку на единый налог

После проверки сохраняем документ, подписываем и отправляем в налоговую.

Програма для бухгалтерського, податкового та оперативного обліку ФОП, юридичних осіб на неприбуткових організацій. Облік грошових коштів, товарів, робіт та послуг. Облік взаєморозрахунків з вітчизняними та іноземними контрагентами. Автоматизоване робоче місце касира для імпорту даних про роздрібні продажі та списання проданих товарів зі складу. Інтеграція з Приват24 для бізнесу та онлайн-обмін банківськими документами. Завантаження банківських виписок у форматі DBF. Автоматичне заповнення податкових звітів на підставі проведених операцій.

Как первая, так и вторая квитанции приходят достаточно быстро. Однако не следует радоваться, поскольку переход на систему с особенностями не происходит сразу после получения второй квитанции. Налоговики еще будут прорабатывать заявления, проверять на соответствие критериям. Поэтому в категории Учетные данные со временем следует самостоятельно проконтролировать информацию о переходе на систему с особенностями и, в частности, действующую ставку налога.

Напомним, что программа для учета БукКипер позволяет быстро и просто проиводить необходимые расчеты, операции и документы. Облачный сервис имеет функционал, полностью закрывающий потребности малого и среднего бизнеса, а значит, может быть полноценной заменой российской программы 1С. На время военного состояния оплата за пользование БукКипером осуществляется на добровольных началах.

Как платить ЕНП и создавать уведомления в 1С

Что нового появилось в 1С:УНФ для расчетов по ЕНП?

В разделе «Налоги» появился блок «Единый налоговый счет» с двумя составляющими «Операции по счету» и «Уведомление».

По ссылке «Операции по счету» открывается список документов «Операция на едином налоговом счете». Документ предназначен для отражения операций на едином налоговом счете, которые не требуют отправки уведомлений.

Вторым документом в блоке «Единый налоговый счет» раздела «Налоги» является «Уведомления об исчисленных суммах».

Подаем уведомление для тех налогов, которые платятся до сдачи отчетности т. е. авансовым платежом.
Документ формируется автоматически на основании рассчитанных сумм налогов к уплате. Также может быть сформирован вручную. Перед записью заполненное уведомление показывается пользователю для отправки в ФНС. Документы «Операция на едином налоговом счете» и «Уведомление об исчисленных суммах налогов» формируют одинаковые движения на едином налоговом счете. Уведомление дополнительно отправляется в ФНС.

Про налоги:  Легкий расчет единого налога: учитесь на примерах

Для автоматического зачета ЕНП в счет уплаты налогов и санкций в  «Закрытие месяца» включена новая регламентная операция «Зачесть аванс по единому налоговому счету». Операция распределяет баланс ЕНС по налогам из уведомлений и операций ЕНС и отражает в учете. Операцию необходимо выполнять после сдачи отчетности и оплаты налогов в конце месяца.

1. Расчет налогов

До 25 числа каждого месяца производим расчет уплачиваемых налогов, взносов, сборов. Рассчитываем налоги как и ранее в Календаре налогов и отчетности раздела «Налоги» или открываем нужный налог для расчета. В открывшейся форме налога, взноса, сбора можно как рассчитать, так и пересчитать сумму.

2. Формирование уведомлений, операций по счету и отправка уведомлений

В срок до 25 числа каждого месяца необходимо сдать декларацию или уведомления по тем налогам, по которым рассчитали аванс.

Для отражения рассчитанных сумм по конкретным налогам формируем операцию по кнопке «Сформировать операцию по ЕНС» или документ «Уведомление об исчисленных суммах налогов» по одноименной кнопке. Если по рассчитанному налогу сдана отчетность, то будет предложено сформировать операцию.

Документ автоматически создается и проводится. При необходимости корректировки можно создать его вручную. В форме расчета налога появляется ссылка на созданный документ.

Если отчет не сдавали и рассчитали авансовый платеж, то в этом случае нам предлагается создать уведомление.

Открывается форма уведомления, проверяем, проводим, можем при необходимости распечатать. И далее сдаем уведомление в ФНС по кнопке «Отправить» при подключенном сервисе 1С — Отчетность.

После этого этапа в программе сформированы все суммы для списания с ЕНС и отправлены уведомления в ФНС для правильного списания сумм с единого налогового счета.

3. Оплата налогов

До 28 числа месяца необходимо совершить оплату на единый налоговый счет. Оплатить налоги можно из формы рассчитанного налога. В этом случае оплачиваем рассчитанные суммы обязательств. Оплату можно произвести о своего счета через формирование платежного поручения или сохранив файл для клиент-банка для последующей отправки через него. Так же можно оплатить наличными. Для этого можно сформировать квитанцию, а для отражения в программе обязательно сформировать расход из кассы. Пополнить единый налоговый счет и не переживать о несвоевременной оплате или недоимках, пенях можно в любой момент времени и на любую сумму. В программе совершаем платеж с помощью документов «Расход со счета» для безналичной оплаты или «Расход из кассы» — для наличной. Выбираем операцию «Налоги» и вид налога «Единый налоговый платеж».

4. Закрытие месяца

После окончания месяца формируем документ «Закрытие месяца». Если были движения по ЕНС, то будет сообщение, что требуется проведение документа. В этом случае необходимо отметить флажком «Зачесть аванс по ЕНС». Если движений не было, то будет сообщение, что проведение не требуется. После проведения документа формируются расходы по единому налоговому счету в т. ч. в детализации по налогам.

5. Запрос состояния расчетов по единому налоговому счету

В любой момент времени можно произвести сверку расчетов на едином налоговом счете с помощью подачи заявления через сервис 1С — Отчетность непосредственно из 1С:УНФ.
Для этого переходим в регламентированную отчетность «1С — Отчетность» раздела «Налоги». Здесь мы можем запросить справки о сальдо ЕНС, справки о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП, и справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.

В этом году становится обязательным оплата единым налоговым платежом. Единый налоговый платеж представляет собой новый способ расчета с бюджетом по налогам, взносам, сборам и другим с целью упростить уплату и минимизировать ошибки.
В 1С:УНФ есть возможность всем индивидуальным предпринимателям на упрощенной системе налогообложения и патенте, которые сейчас в программе формируют и сдают отчетность, рассчитывать, оплачивать свои обязательства перед бюджетом и отчитываться по ним согласно новым правилам.
Для этого в программе есть возможность рассчитать и оплатить налоги, сдать отчетность, сформировать и отправить уведомления по исчисленным суммам налогов в ФНС.  В программе можно и просто пополнить единый налоговый счет на произвольную сумму, чтобы было достаточно средств для оплаты обязательств.

Из чего состоит единый налоговый платеж

В него входят три вида перечислений, сделанных налогоплательщиком, перешедшим на особый порядок уплаты налогов и иных платежей.

Во-первых, средства, добровольно переведенные на соответствующий счет федерального казначейства, предназначенный для ЕНП.

Во-вторых, переведенные в бюджет налоги, сборы, взносы, авансовые платежи, пени и штрафы, которые налогоплательщик не расценивал как ЕНП.

В-третьих, излишне уплаченные или излишне взысканные суммы. К единому налоговому платежу их отнесут в момент обнаружения переплаты, но не раньше даты перехода на особый порядок.

Предприниматель может перечислить два ЕНП. Один — на основании норм статьи 45.1 НК РФ как «простое» физическое лицо (эти средства пойдут на уплату «имущественных» налогов и НДФЛ, указанных в налоговом уведомлении). Второй — на основании норм новой статьи 45.2 НК РФ как предприниматель (эти средства пойдут на уплату налогов по бизнес-доходам, например, УСН). Объединить эти два ЕНП в один нельзя.

Получить сертификат усиленной квалифицированной электронной подписи через час

Какие уведомления подать в ИФНС

Юрлица и предприниматели, перечислившие ЕНП, будут обязаны подать в инспекцию уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, страховых взносов.

В пункте 4 новой статьи 45.2 НК РФ говорится, что направить его следует не позднее чем за 5 рабочих дней до установленного срока уплаты соответствующей суммы. Тут, на наш взгляд, есть неясность. Исходя из формулировки, можно сделать вывод, что все суммы нужно указать в одном уведомлении. При этом для разных платежей установлены разные сроки перечисления. От какой из дат надо отсчитывать 5 дней? Можно предположить, что от самой ранней. Но возможны и иные толкования. Не исключено, что для каждого платежа понадобится оформить отдельное уведомление. Остается ждать официальных разъяснений чиновников.

Компаниям и ИП, выполняющим роль налоговых агентов по НДФЛ, придется присылать налоговикам еще одно уведомление. В нем следует указать суммы перечисленного налога на доходы физлиц. Срок направления — не позднее 5-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов физлицам.

Форму и формат уведомления утвердит ФНС.

Заполнить и подать уведомление по официально утвержденной форме

Единый налоговый счет

Единый налоговый счет (ЕНС) — счет, на котором учитываются, с одной стороны, все обязательства компании или ИП перед бюджетом: налоги взносы, пени, штраф и проценты. С другой стороны, учитываются все перечисленные денежные средства для оплаты обязательств в качестве ЕНП.

Пополнить ЕНС организация может банковским переводом денежных средств или в личном кабинете налогоплательщика. ИП дополнительно могут пополнить наличными в банке, МФЦ или почтовом отделении. При переводе денежных средств для пополнения счета указываем ИНН и сумму платежа. Реквизиты получателя для всех компаний и ИП одинаковые. Суммы обязательств организаций и ИП будут погашены исходя из того, что налогоплательщик указал в декларации или уведомлении.

Порядок списания обязательств с единого счета:

  • Налоговая задолженность — начиная с наиболее ранней
  • Текущие налоги, авансовые платежи, страховые взносы, сборы — по мере возникновения обязанности по их уплате
  • Пени
  • Проценты
  • Штрафы.

Если на дату платежа недостаточное количество денежных средств на ЕНП, то они распределяются пропорционально начисленным суммам. Узнать о состоянии ЕНП можно в личном кабинете налогоплательщика.

Сальдо ЕНС — разница между единым налоговым платежом и обязательствами перед бюджетом. Может быть положительным, если заплатили больше. В этом случаем можно либо оставить, либо вернуть или перевести другому плательщику. Отрицательное сальдо образуется, если ЕНП уплатили меньше суммы обязательств. Начисляются пени и выставляется требование оплаты, при неисполнении которого сумма спишется с банковского счета. Если денежных средств недостаточно, то банковский счет будет заблокирован до момента появления нужной для погашения обязательств суммы. Если оплатили ровно сумму обязательств, то образуется нулевое сальдо.

Сроки и условия перехода на особый порядок

Юрлица и ИП смогут применять особый порядок перевода платежей в бюджет (то есть перечислять единый налоговый платеж) с 1 июля по 31 декабря 2022 года. Так сказано в пункте 1 новой статьи 45.2 НК РФ.

Для перехода на ЕНП необходимо сделать два шага:

1. Провести сверку расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам. Сверка не должна выявить разногласий.

Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет

2. Подать заявление о применении особого порядка уплаты налогов и иных платежей. Срок подачи — с 1 по 30 апреля 2022 года, но не позднее одного месяца после сверки. Заявление следует направить в ИФНС по месту нахождения компании (месту жительства ИП) в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. Формат заявления утвердит ФНС.

Оцените статью
ЕНП Эксперт