17 июля — последний день уплаты НДФЛ для инвестора по доходам, которые были указаны в декларации 3-НДФЛ за 2022 год. Как это можно сделать — в инструкции «РБК Инвестиций»
Курс доллара ЦБ
Курс евро ЦБ
Курс юаня ЦБ
Инвесторам, которые отчитались и подали декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля (в 2023 году — до 2 мая), предстоит самостоятельно уплатить налог. Напомним, налог рассчитывается и оплачивается за:
Согласно законодательству, дата уплаты налога по декларации 3-НДФЛ — до 15 июля года, следующего за отчетным. Если 15 июля — выходной, то срок переносится на следующий рабочий день.
В 2023 году заплатить налог на доходы, начисленный по декларации, нужно до 17 июля, так как 15 июля выходной.
Напомним, декларацию 3-НДФЛ за 2022 год нужно было сдать в срок не позднее 2 мая 2023 года, так как 30 апреля был выходной.
Новая форма «Единая (упрощенная) налоговая декларация» официально утверждена документом Приказ Минфина РФ от 10.07.2007 N 62н.
Единая (упрощенная) налоговая декларация (далее — декларация) – это декларация, которая представляется налогоплательщиками по одному или нескольким налогам, не осуществляющими деятельность, в результате которой происходит движение денежных средств на их счетах или в кассе. Фактически, единая декларация – это заявление налогоплательщика о том, что в отчетном периоде у него было налогооблагаемых операций, поэтому он не стал подавать «полноценные» декларации по соответствующим налогам.
Подробнее о применении формы «Единая (упрощенная) налоговая декларация»:
- Практика Верховного Суда РФ по налоговым спорам за сентябрь 2021
- Обзор споров по налоговой выгоде за 2021
- Практика Верховного Суда РФ по налоговым спорам за май 2021
- Практика Верховного Суда РФ по налоговым спорам за март 2021
- Практика Верховного Суда РФ по налоговым спорам за февраль 2021
- Практика Верховного Суда РФ по налоговым спорам за апрель 2021
Отключить мобильную версию
Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ (КНД 1151020) подают в налоговую инспекцию физические лица (граждане) после окончания года (т.е. налогового периода) до 30 апреля года, следующего года. Сдавать декларацию требуется не во всех случаях. Например, если вы просто получали зарплату, работодатель удерживал из выплаты налог и перечислял его в бюджет, подавать декларацию не требуется, все сведения поступят от налогового агента (т.е. работодателя). Но если в течение периода были налогооблагаемые операции, например, продажа недавно приобретенной недвижимости, то подача декларации обязательна. Также подача декларации о дохах обязательна, если вы хотите вернуть переплаченный в течение года налог (например, по причине имеющегося у вас вычет на покупку квартиры, лечение и др.). В этом случае вместе с декларацией подается письмо с просьбой вернуть переплату на ваши банковские реквизиты (например, счет в Сбербанке). По какому бы поводу вы не составляли декларацию, в ней придется указать все имеющиеся доходы, из всех источников, а также причитающиеся вам льготы и вычеты. Поэтому бланк декларации достаточно объемный, хотя на практике многие листы вам не понадобятся.
Подробнее о применении формы «Налоговая декларация по НДФЛ»:
Бланки деклараций по налогам и сборам, действующим в Российской Федерации.
- Способы оплаты налогов по декларации 3-НДФЛ
- Как заплатить налог с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и его мобильного приложения «Налоги ФЛ»
- Штрафы и пени за неуплату налога вовремя
- Принудительное взыскание
- Удержание из зарплаты
- Как заплатить налог с помощью электронного сервиса «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России
- Какие еще налоги нужно заплатить до конца года
- Как заплатить налог наличными
- Без квитанции
Способы оплаты налогов по декларации 3-НДФЛ
Онлайн безналичным способом:
Лично через кредитную организацию в наличной денежной форме:
Как заплатить налог с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и его мобильного приложения «Налоги ФЛ»
Необходимо перейти на сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России по ссылке https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login
В поле баланса ЕНС будет указана сумма для погашения всех обязательств по налогам, включая как задолженность, так и предстоящие платежи.
При согласии с указанной суммой переходим к этапу оплаты, кликнув по кнопке «Пополнить картой».
Оплачиваем банковской картой.
Мобильное приложение «Налоги ФЛ» полностью повторяет функционал личного кабинета налогоплательщика. Соответственно, инструкция по уплате налога в нем идентична инструкции в личном кабинете на сайте ФНС.
Штрафы и пени за неуплату налога вовремя
Неуплата налога по 3-НДФЛ до 15 июля (в 2023 году — до 17 июля) грозит начислением пени за каждый день просрочки по уплате налога.
С 18 июля за каждый просроченный день уплаты НДФЛ будет начисляться пеня, исходя из 1/300 ставки рефинансирования Банка России.
Сумма пени = сумма налога ×
ставка рефинансирования
в период просрочки × 1/300 × количество дней просрочки
НК РФ Статья 75. Пеня
Пени прекращают начисляться при погашении налоговой задолженности. Уже начисленные пени можно также уплатить вышеперечисленными способами.
Размер штрафа за неуплату налогов составляет 20% от неоплаченной суммы. Если доказано, что налог не оплачен или занижен умышленно, штраф составит 40% от недоимки. За уклонение от уплаты налогов в размере более ₽2,7 млн за период в пределах трех финансовых лет подряд предусмотрена уголовная ответственность для налогоплательщиков — физлиц (в том числе ИП) (п. 1 ст. 198 УК РФ). Помимо штрафов, это могут быть принудительные работы, арест или лишение свободы.
Принудительное взыскание
При отсутствии оплаты по налогам ФНС выставляет требование — извещение, в котором указаны сумма недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность. При невыполнении требования ФНС обращается в суд, который выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — деньги со счета должника списываются принудительно.
Удержание из зарплаты
Налоговая может уведомить работодателя о задолженности по налогам и прислать исполнительный лист. В этом случае недоимку удержат из зарплаты.
Как заплатить налог с помощью электронного сервиса «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России
Необходимо перейти на сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России по ссылке https://service.nalog.ru/payment/
Выбираем ту группу налогоплательщиков, к которой относимся.
Выбираем предпочитаемый способ: если согласны с рассчитанной суммой задолженности, то можно пополнить ЕНС (единый налоговый счет).
Единый налоговый счет (ЕНС) — это сумма задолженностей без деталей начисления, которую сформировала Федеральная налоговая служба (ФНС). ЕНС был открыт в 2023 году всем налогоплательщикам автоматически. В ЕНС указывается сумма обязательных платежей налогоплательщика по налогам, сборам, страховым взносам, пени, штрафам, процентам за вычетом суммы, которая уже оплачена. После оплаты ФНС самостоятельно распределит сумму по нужным категориям.
При несогласии с рассчитанной суммой платежей по ЕНС можно подать обращение на сайте ФНС. Укажите ИНН, ФИО и номер телефона. В списке вопросов выберите «Не согласен с сальдо по ЕНС, требуется актуализация». По запросу будет сделана детализация начислений по ЕНС.
Заполняем сведения о лице, осуществляющем платеж: ФИО (не обязательно), ИНН, сумму платежа. Нажимаем кнопку «Далее».
При правильном заполнении формы появится кнопка «Уплатить».
На экране появится платежный документ единого налогового платежа. Здесь нужно выбрать удобный способ уплаты налога: банковской картой или через сайт кредитной организации. Также можно сформировать квитанцию для последующей оплаты в кредитной организации наличными.
При выборе пункта «банковской картой» помимо этого варианта также будут предложены способы оплаты черед СБП и Yandex Pay. Выберите удобный для себя способ и заполните необходимые поля, следуя экранным подсказкам.
Какие еще налоги нужно заплатить до конца года
До 1 декабря нужно будет заплатить имущественные налоги за предыдущий год.
К имущественным налогам относятся:
По ним самостоятельно ничего считать не нужно, так как информацию о принадлежащих каждому человеку объектах ФНС получает от ведомств, которые ведут их учет. Налоговая присылает уведомление об имущественных налогах по адресу прописки или выгружает в личный кабинет на сайте. Оно приходит за месяц до срока уплаты, то есть до 1 ноября. Оплатить имущественные налоги можно всеми вышеперечисленными способами.
Основной инструмент денежно-кредитной политики центрального банка страны. Это процентная ставка, которая определяет минимальную стоимость денег в стране, влияет на ставки кредитов, депозитов, размер купона торгуемых облигаций. Центробанк воздействует на инфляцию и валютные курсы, изменяя ключевую ставку. Например, если ключевая ставка повышается, то кредиты и депозиты становятся дороже, а инфляция сдерживается.
Как заплатить налог наличными
Квитанцию вместе с налоговым уведомлением можно распечатать из личного кабинета на сайте ФНС и оплатить ее в банке или на почте.
Без квитанции
При отсутствии квитанции заполнить платежные документы по реквизитам и заплатить налоги со счета в банке можно самостоятельно. Чтобы деньги попали по назначению, ФНС составила инструкцию по заполнению реквизитов.
