Как платить единый налог самозанятому

Всегда в теме

Работаем с самозанятыми

Что такое ЕНС и ЕНП

Единый налоговый счёт (ЕНС) работает по типу электронного кошелька для налогоплательщика: на нём хранятся деньги, а распределяет их по разным платежам налоговая.

Единый налоговый платёж (ЕНП) — это сумма, которую нужно внести на счёт, чтобы покрыть все обязательства перед государством. В «платёжке» будет только две графы: ИНН и сумма.

Зафиксируйте способ и порядок оплаты в договоре

Договор с самозанятым понадобится для банка в случае блокировки счёта. В нём нужно указать:

И самое главное — зафиксировать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход Это объяснит, почему вы не платите за него налоги и взносы. В разделе с контактами и реквизитами нужно указать ФИО, ИНН, адрес фрилансера, а также полные реквизиты его банковской карты.

Когда можно платить самозанятым без договора?

Устные сделки возможны в ситуацияхСноска: П. 2 ст. 159 ГК РФ, когда они совершаются моментально. Например, ИП заказал у самозанятого флориста цветы в офис, получил товар и тут же заплатил. В этом случае договор с его помощью заказчик может подтвердить легальность расходов.

Составляем договор с самозанятым: инструкция для компаний и ИП

Физическим лицам

Обычные физики платят самостоятельно несколько налогов: имущественный, земельный, транспортный и НДФЛ. Повторим, что сроки уплаты для них остаются такими же: для НДФЛ в зависимости от происхождения, для остальных — 1 декабря

.

В чём подвох?

Сейчас в личном кабинете мы видим состояние сальдо: плюсовая или минусовая сумма — итог подсчёта долгов и переплат на момент начала 2023 года. Вот только долги учитывают за всю нашу жизнь, а переплаты — не старше трёх лет. То, что было до, ушло в бюджет государства.

Раньше налогоплательщик мог выбрать: какой налог платить в первую очередь, теперь это решение принимает налоговая. И что ещё важнее – при недостатке средств на счету налоговая начисляет пени, но не по каждому налогу отдельно, а на общую сумму минусового остатка кошелька.

Для плательщиков налога на профессиональный доход сделали исключение и предоставили выбор: платить налог как раньше или в составе ЕНП.

Во втором случае самозанятый перечисляет сумму налога на свой ЕНС, после чего ФНС самостоятельно распределит деньги. В первую очередь — на погашение долгов: от самых ранних к поздним.

Вне зависимости от того, какой способ вы выберете, важно знать общие изменения:

Кроме вышеописанной путанницы с имущественными налогами, теперь нужно быть внимательнее с формированием чеков и уплатой налога без опозданий.

Представим, что самозанятый забыл сформировать чек три месяца назад. Когда он об этом вспомнит и внесёт данные,  долг «улетит» в ЕНС. И если там уже есть какая-то задолженность, пени будут считать на всю сумму — а значит и заплатить придётся сразу за всё.

Понятно, что в конечном счёте вы не переплачиваете: просто пени с разных долгов суммируются. Но оплатить их раздельно теперь не получится.

Налог для самозанятых граждан

Все о налоговой нагрузке пользователей «Налога на профессиональный доход».

«Налог на профессиональный доход» для самозанятых действует в России с 2019 года. Востребованность режима растет, поэтому в 2020 году его распространили на все регионы РФ. Ежемесячно появляются тысячи новыхспециалистов, желающих работать официально. Поэтому возникают вопросы про налогообложение самозанятых граждан, страховые взносы и другие тонкости системы.

В этой статье мы расскажем о налоговой нагрузке по НПД и покажем примеры, чтобы вы могли планировать деятельность и прогнозировать прибыль будущих периодов.

Если рассматриваете НПД для «обеления» деятельности, то вы должны знать, что налоговый режим для самозанятых разрешено использовать не всем частным специалистам.

Например, сегодня популярна продажа товаров из Китая. Предприниматели закупают оптовые партии, брендируют, дорабатывают и реализуют в розницу через собственный сайт, социальные сети и маркетплейсы. Продавцы желают минимизировать бюджетные платежи и рассматривают для этого налог НПД. Вот только в подобных бизнес-схемах его применить не получится.

Федеральный закон от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ запрещает самозанятым перепродавать продукцию чужого производства (подпункт 2 пункта 2).

Есть и другие ограничения:

Для примера с продажей товаров из Китая подойдет регистрация в качестве индивидуального предпринимателя и применение упрощенной системы налогообложения. Или переориентация деятельности на продажу продукции собственного производства.

«Налог на профессиональный доход» могут использовать и индивидуальные предприниматели, не нарушающие установленные законодательством ограничения. Откажитесь от применения текущей системы налогообложения и оформите самозанятость в приложении «Мой налог».

Коротко о главном

В целом ЕНС скорее положительное нововведение: платить налоги стало проще (больше всего ошибок возникало при заполнении отдельных реквизитов), все долги и переплаты отображаются на общем счету. И, например, переплата по одному налогу автоматически покроет долг по другому.

С другой стороны, к этой системе придётся привыкать, и особенно не просто будет бухгалтерам: учитывать все новые сроки, не упускать из виду долги и формировать уведомления, чтобы платёж учли в нужную «копилку», а не погасили им какой-нибудь долг.

Остались вопросы? Задайте их в комментариях под статьей. Если ответ нужен срочно

, пишите в наше сообщество

Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь
материалом в
социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️

Какие налоги платят самозанятые

Самозанятые в обязательном порядке платят только налог с полученных от клиентов доходов, разрешенныхнормативными документами.

А еще он работает по трудовому договору в столярной мастерской, ежемесячно получает 45 000 рублей. С официальной зарплаты он не платит «Налог на профессиональный доход», бюджетные отчисления за него делает работодатель.

От каких освобождены

Самозанятые без статуса ИП освобождены от уплаты НДФЛ с доходов, облагаемых НПД. А специалисты, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели, освобождены от уплаты обязательных взносов на страховое и пенсионное страхование (пункт 11).

При этом за спецрежимниками сохранили право на получение бесплатной медицинской помощи, так как часть уплаченных налогов отправляется в ФСС.

Предпринимателей освободили и от налога на добавленную стоимость, правда, это не распространяется на ввоз товаров (импорт) из других стран (пункт 9).

Если в отчетном периоде спецрежимник не вел деятельность, то никакие бюджетные платежи не делает. Их величина зависит исключительно от получаемых доходов.

С каких доходов платят налог

Это второй по популярности вопрос после «какой налог у самозанятых граждан в России». В 2021 году самозанятый платит налоги со всех доходов от профессиональной деятельности. Не путайте с обычными зачислениями на карту. Если сестра отправит 5 000 рублей на подарки, не проводите транзакцию через «Мой налог». Это правило касается и зарплаты по трудовому договору.

Если решили стать самозанятым, выучите список доходов, не попадающих под НПД. Так вы избежите проблем с исчислением бюджетного платежа, переплатами и недоимками. За последние налоговая начисляет пени.

В рамках спецрежима не учитывают доходы:

Пример. Анастасия работает бухгалтером по трудовому договору. В свободное время оказывает бьюти-услуги — делает маникюр и наращивает ресницы. За май она получила 60 000 рублей по трудовому договору и 27 000 рублей от профессиональной деятельности. Анастасия заплатит налог только по второй сумме, потому что первая не учитывается в рамках «Налог на профессиональный доход».

ИП и ООО

Мы не будем подробно расписывать в этой статье, что изменится для организаций и предпринимателей, потому что материала там на целое руководство. Но выделим отдельные и важные моменты, которые пригодятся, например, самозанятым бухгалтерам.

Общий счёт для имущественных и предпринимательских налогов

ИНН у индивидуального предпринимателя — это одновременно налоги обычного физлица и предпринимателя. А значит с ЕНС будет списываться как транспортный налог, так и, например, авансовые платежи. Чтобы не оказаться в должниках, нужно следить за порядком.

Авансовые платежи на УСН и патенте

ИП на этих налоговых режимах могут уменьшить плату за патент за счёт страховых взносов в ПФР. Проблема в том, что страховые взносы ИП тоже перечисляет на ЕНС, и налоговая без уведомления о назначении платежа эти взносы не засчитает как страховые.

То есть чтобы ИП на УСН или патенте смог уменьшить стоимость патента, он должен до 25 числа выслать уведомление об уплате страховых взносов и следом — уведомление об уменьшении стоимости патента.

Новый порядок зарплатной отчётности

В уведомлении о суммах исчисленного НДФЛ налог нужно будет указывать не за полный календарный месяц, а за часть прошлого месяца и часть текущего:

Есть вероятность, что налоговая будет находить старые недоимки, начислять пени и списывать всё это из тех денег, которые предназначены для текущих платежей. То есть с новой системой нужно тщательнее следить за состоянием счёта, чтобы не заработать новых долгов.

Что нужно знать самозанятым

В статье рассказываем, как обновление повлияет на обычных физических лиц, самозанятых, ИП и организации.

С 2023 года заработал единый налоговый счёт, который изменил порядок уплаты налогов для всех россиян. По идее он должен упростить процесс налогового взаимодействия граждан с государством. Но среди всех преимуществ мы обнаружили у ЕНС неочевидные минусы.

Как теперь платить налоги

Если раньше для каждого вида налога нужно было указывать отдельные КБК и ОКТМО

, то теперь реквизит один — ИНН, привязанный к Единому налоговому счёту. Налоговая считает налоги за отчётный период и присылает уведомление об уплате. После этого налогоплательщик пополняет ЕНС на нужную сумму.

Что можно оплатить в составе ЕНП:

Что можно платить как в составе ЕНП, так и отдельно:

Что оплачивают отдельно от ЕНП:

Сальдо

Этот показатель отражает разницу между поступлениями на счёт и обязательствами по уплате налогов, страховых взносов, авансовых платежей, пени, процентов и штрафов.

Если сальдо положительное (больше 0) — на счету больше, чем требуется для оплаты всех платежей в бюджет. Если нулевое — все финансовые обязательства перед государством выполнены. Отрицательное — есть задолженность.

Сроки

Налоговая будет распределять сумму с ЕНС согласно наступлению срока оплаты для каждого обязательства

, учитывая поданные декларации и уведомления.

Мы рассказали о главных изменениях в ЕНС, а теперь — как именно это коснётся каждой категории налогоплательщиков.

🦃 Важно: в первую очередь деньги уйдут на оплату долгов (недоимки), и только потом текущие платежи, пени, проценты и штрафы. Если денег на счету не хватает, а сроки платежей для нескольких налогов совпадают, долг равномерно распределят между ними.

Правильно укажите назначение платежа

Чтобы провести безналичную оплату самозанятому через банк, нужно оформить платёжное поручение. Этот документ подтверждает, что деньги вы переводите самозанятому и налоги со страховыми взносами платить не должны. Обычно платёжку отправляют в банк вместе с копией договора.

Образец заполнения платёжного поручения — здесь. На что обратить внимание при заполнении:

Но ни в коем случае не писать «зарплата», «премия» или другие слова, которые намекают на трудовые отношения. Зарплату и премию можно платить только сотрудникам, а сотрудника вы обязаны устроить по трудовому договору и платить за него налоги и отчисления. За такую ошибку банк заблокирует счёт, а налоговая оштрафует за неуплату налогов и взносов.

И главное — перед каждой выплатой нужно проверять статус самозанятого. Исполнитель может «слететь» с налогового режима из-за превышения годового лимита или из-за других нарушений. И тогда заказчик заплатит не самозанятому, а обычному физику. А значит, к гонорару исполнителя нужно плюсовать 13% НДФЛ, страховые и пенсионные взносы. Проверить статус самозанятого можно

автоматически проверяет статус исполнителя перед каждой выплатой, чтобы вам не пришлось переплачивать налог и страховые взносы.

Получите от фрилансера счёт на оплату

Счёт на оплату подтверждает, что вы оплатили работу исполнителя, а не поездку начальника на Мальдивы — то есть дополнительно обосновывает эти расходы. И бухгалтерии так удобнее: не выяснять реквизиты самому, а использовать готовые.

Может ли самозанятый выставить счёт?

Такой обязанности по закону у самозанятого нет, получить оплату можно и без счёта. Но вы можете попросить его сформировать и отправить документ, займёт это пару минут.

В приложении «Мой налог» у самозанятого есть такая функция — по заполнению. Если по каким-то причинам исполнитель не может прислать вам счёт из приложения, воспользуйтесь

Обязательно требуйте чек

При расчетах с самозанятыми вам не нужны акты. Их официально заменяет чек, который самозанятый формирует в приложении «Мой налог» и отправляет вам на электронную почту или в любой мессенджер. Чек можно приложить к бухгалтерским документам и использовать как доказательство, что вы приняли и оплатили работу. Ставить на нём подписи не нужно.

По закону самозанятый должен сам отправить вам чек. Если он забыл — напомните. Если всё равно не отправляет — пожалуйтесь в ФНС на сайте налоговой

Как бизнесу безопасно платить самозанятым

Организация или ИП не может просто «закинуть» самозанятому деньги на карту — расходы нужно подтвердить документами. И ошибки в этих документах могут обернуться штрафами или блокировкой счёта. Рассказываем, как настроить выплаты самозанятым фрилансерам, чтобы не потерять деньги.

Должен ли самозанятый сдавать налоговую отчетность

Отчетность в налоговую самозанятые не сдают, потому что основной принцип специального режима — автоматизированность. Это экономит время на посещении ИФНС или деньги на оформлении электронной подписи (ЭП) для удаленной отправки документов.

Вся отчетность перед налоговой для самозанятых — внесение доходов от профессиональной деятельности в приложении «Мой налог».

Как пользоваться ЕНС

К первому января для каждого физического лица и организации налоговая открыла счёт, платить налоги по-старому больше нельзя. Чтобы получить доступ в ЕНС, достаточно зайти в физлица, юрлица или ИП.

Все наши задолженности и переплаты на момент 1 января отображены в графе «Сальдо ЕНС» – это «стартовые» настройки для налогоплательщика.

Как платят налоги самозанятые

А как платить налог самозанятым гражданам? Сформировать квитанцию и отправиться в банк? Нет, все делается через приложение «Мой налог». Оплата осуществляется в несколько кликов и занимает несколько минут.

Не откладывайте бюджетный платеж на последний момент. Из-за технических сбоев в системе налог поступит в ФНС не вовремя, вам признают просрочку и начислят пени, а это дополнительные расходы. Платите за несколько дней до крайнего срока, чтобы перестраховаться.

Сколько налогов платит самозанятый

Ставка налога для самозанятых зависит от контрагентов (статья 10):

Не переживайте, в ближайшие годы государство не увеличит налоговые ставки. В ФЗ-422 установлен запрет на изменения в течение 10 лет с момента начала проведения эксперимента (пункт 3).

Размер налога для самозанятых в 2021 году можно уменьшить налоговым вычетом (10 000 рублей), который ФНС дает всем спецрежимникам после регистрации (статья 12). Его нельзя вывести на карту для использования в личных целях, так как он снижает процент налога для самозанятых:

Снижение процентной ставки осуществляется в автоматическом режиме. Льготные условия действуют, пока не потрачен налоговый вычет. Посмотрите, как это работает, на примере:

Дмитрий зарегистрировался в качестве самозанятого в апреле и получил вычет. За первый месяц он заработал 32 000 рублей, сотрудничал с юридическими лицами. Без льготы он бы заплатил в бюджет 1 920 рублей (32 000 х 6%), но фактическая сумма снизилась до 1 280 рублей (32 000 х 4%). Дмитрий сэкономил 640 рублей — эту сумму вычли из налогового вычета, на балансе осталось 9 360 рублей.

Применять «Налог на профессиональный доход» разрешено всем гражданам, достигшим 14-летнего возраста. Молодые предприниматели (от 16 лет) с 1 января 2021 года получают дополнительный налоговый вычет — 12 130 рублей. Суммируя две льготы, юные специалисты могут сэкономить на налоговых отчислениях 22 130 рублей. Это упрощает первые шаги в мире предпринимательства и ускоряет развитие бизнеса.

Это выгодно?

О выгоде НПД продолжают спорить даже спустя два года после запуска эксперимента. Одни скептики советуют частным специалистам оставаться в тени и экономить на бюджетных платежах. Такой подход лишает предпринимателей многих преимуществ. Без самозанятости они не могут официально подтвердить доходы, например, для получения ипотеки на покупку недвижимости.

Другие советуют предпринимателям работать на упрощенной системе налогообложения «доходы». Проверим справедливость второго суждения на простом примере (первое не рассматриваем, это плохой вариант).

Михаил — дизайнер, рисует макеты для рекламных баннеров, логотипы, создает фирменный стиль и многое другое — решил выйти из тени и выбрать оптимальную систему налогообложения. В прошлом году Миша заработал 720 000 рублей, из которых 370 000 получил от физических лиц. Рассчитаем налоговую нагрузку:

итого: 14 800 + 21 000 = 35 800 рублей.

Важно! Мы намеренно не учли вычет, так как со временем он закончится. Михаила интересует налоговая нагрузка без бонусов и льгот.

2. УСН «Доходы»:

итого: 2 326 + 40 874 + 4 200 = 47 400 рублей.

Совет! Перед выбором системы налогообложения делайте подобные расчеты, чтобы остановиться на оптимальном варианте. Это сократит расходы и ускорит развитие бизнеса.

Выберите способ оплаты

Самозанятому можно платить наличными, на банковскую карту или электронный кошелёк. Но процедура будет отличаться.

Наличный расчёт

Если вы работаете с самозанятым не удалённо, можно расплатиться наличными, законом это не запрещено. Главное — внести эту операцию в бухгалтерию и получить чек, чтобы вычесть расходы из налогооблагаемой базы.

А ещё исполнитель может сказать, что вы ему не заплатили и снова потребовать гонорар. И будет прав. Так что чек — «наше всё» даже при наличных расчётах.

Безналичный расчёт

Здесь всё немного усложняется. У ИП и ООО есть расчётный счёт, с которого можно проводить выплаты «с обоснованием». А у самозанятого (если он не ИП на НПД) есть только лицевой счёт или обычная банковская карта. ИП или ООО не может перевести деньги только по номеру карты, потому что:

Эти реквизиты самозанятый может найти в интернете или получить в банке.

Сервис для выплат самозанятым 🧑‍💼

Поможем найти исполнителя, подготовим документы, автоматизируем процессы и повысим эффективность вашей компании

Оплата через сервис

С выплатами для пары-тройки самозанятых в месяц предприниматель может справиться сам. Проблемы возникают, когда число самозанятых в компании приближается к двузначным числам. Проводить выплаты, следить за документацией и чеками — большая нагрузка на бухгалтерию и высокая вероятность ошибок, которые приводят к штрафам.

Эту проблему решает сервис : вам нужно только пополнить счёт для выплат исполнителям, а мы — подключим к вашей компании самозанятых, подготовим документы, оплатим услуги и пришлём чеки.

Чтобы подключиться к сервису «Бизнес», нужно:

Если вы планируете проводить выплаты самозанятым самостоятельно, то следующие пункты для вас.

Безопасная работа с самозанятым. Как защититься от блокировки расчётного счёта

Когда платить налог самозанятым

Спецрежимники уплачивают НПД ежемесячно. Сумма налога считается автоматически в приложении «Мой налог». До 12 числа месяца, следующего за отчетным, ФНС направляет самозанятым уведомление о необходимости бюджетного платежа.

Сроки уплаты налогов самозанятыми — до 25 числа месяца, следующего за отчетным. За нарушение сроков налоговая служба начисляет пени за каждый день просрочки.

Интересно! Если сумма за отчетный период не превышает 100 рублей, платеж переносят на следующий месяц.

Чтобы не нарушить сроки, активируйте в приложении «Мой налог» функцию автоматического платежа. Тогда налог автоматически спишется с баланса в установленный срок.