Единый налог перечисление сроки

2023 год — время экспериментов для налогоплательщиков

Что такое ЕНП

Единый налоговый платеж (ЕНП) — общая сумма денежных средств, которая включает в себя налоговые платежи, страховые взносы, штрафы и другие сборы.

До 2023 года мы оплачивали налоги отдельно и по каждому подавали декларации. Сейчас все взносы и сборы нужно отправлять разом на единый налоговый счет (ЕНС) компании. Первого января 2023 года все организации получили такой счет в Федеральном казначействе (Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

Что происходит с этой суммой дальше?

Поступившими на ЕНС денежными средствами занимаются налоговые инспекторы. Они распределяют деньги по отдельным счетам согласно полученным декларациям и уведомлениям.

Давайте посмотрим, как работает единый налоговый платеж, на примере оплаты сотовой связи. Каждый месяц мы пополняем баланс телефона на определенную сумму.

Потом оператор списывает деньги и закрывает ими счета за все предоставленные услуги. Это может быть не только ежемесячный платеж, но и пользование роумингом, интернетом, приложениями и другими дополнительными сервисами.

В случае с единым налоговым платежом все то же самое. Наши налоги, сборы и взносы — услуги, единый налоговый счет — баланс телефона, а ФНС — оператор.

Последовательность списания средств с ЕНС

После введения единых сроков уплаты налогов возникает логичный вопрос: в какой очередности будут списываться деньги с ЕНС?

Сначала налоговая инспекция получает от налогоплательщика декларации, уведомления и платежные поручения, затем по ним рассчитывает сумму совокупной обязанности организации.

Вы переводите всю необходимую сумму денег на счет ЕНС. ФНС будет списывать средства в счет налоговых платежей в следующем порядке (п. 6 ст. 45.2 НК РФ).

Если на ЕНС будет недостаточно средств, налоговая распределит их пропорционально суммам обязанностей (п. 7 ст. 45.2 НК РФ).

28 августа 2023 года ИП Носов должен оплатить налоги на сумму 400 000 руб.

Сумма на ЕНС ИП Носов составляет 300 000 руб. Очевидно, что ее не хватит для уплаты всех налогов.

Как распределит эту сумму ИФНС?

Совкомбанк может помочь вашему бизнесу, если денежных средств не хватает на уплату налогов.

Если вашему бизнесу потребуется поддержка, вы всегда можете обратиться за помощью в Совкомбанк. У нас вы сможете получить деньги быстро и без лишних формальностей. Изучите условия и оставьте заявку прямо сейчас!

Как проверить состояние ЕНС

Это можно сделать несколькими способами:

Сальдо ЕНС может быть:

Если налогоплательщик сомневается, что сальдо определили корректно, он может запросить акт сверки, подав заявление. Проще всего это сделать через личный кабинет. Но можно и по старинке — направив бумажный экземпляр в налоговую.

Сумму положительного сальдо можно вывести на расчетный счет. Откройте р/с в Совкомбанке, чтобы максимально комфортно пользоваться всеми его функциями. Бонусом вы получите бесплатную помощь специалистов банка. Чтобы открыть счет в Совкомбанке, достаточно оставить онлайн-заявку.

Откройте расчетный счет без посещения банка. Совкомбанк подготовит документы для регистрации расчетного счета, предложит выгодные условия кредитования и проверит контрагентов. А еще поможет с налоговой отчетностью и бухгалтерией. Просто оставьте заявку онлайн, и менеджер приедет, куда вам удобно, заполнит документы на месте и предоставит расчетный счет.

Как узнать состояние ЕНС

Каждый налогоплательщик может в любой момент узнать баланс ЕНС. Для этого нужно обратиться в ФНС любым из предложенных способов:

Какие справки можно запросить у налоговой?

Не забывайте регулярно проверять состояние ЕНС, чтобы не допустить отрицательного сальдо и задолженностей по налогам.

Порядок действий

Если их несколько, то на каждый заполняется отдельный блок с указанием реквизитов. Если обнаружили ошибку в заполнении, отправьте новое уведомление, и данные скорректируются автоматически.

Учитывайте, что нужно обязательно подавать уведомление вовремя. Если этого не сделать, можно «нарваться» на штраф:  за каждый неподанный документ.

Также можно воспользоваться порталом ФНС. Зайдите в раздел «Уплата налогов и пошлин», реквизиты определятся автоматически.

Для тех, кто не ищет простых путей, есть еще один способ — заполнить платежный документ самостоятельно. Компания может вносить средства безналичным способом, в том числе и через банк. Индивидуальные предприниматели имеют возможность пополнять ЕНС наличными в отделениях банка, через Почту России или в Многофункциональном центре.

Не обязательно пополнять счет самостоятельно — это могут сделать и третьи лица.

Можно не вносить всю сумму сразу в определенный день. Разрешается заранее перевести несколькими частями. Главное требование — чтобы до 28 числа вся необходимая сумма уже была на счете

При этом обязательно учитывается дата появления задолженности. Если средств на счету недостаточно, а сроки оплаты одинаковые, недоимка будет сразу по всем платежам, а не одному или нескольким.

Сроки налоговых платежей

В соответствии с новой системой изменились сроки уплаты некоторых налогов — будьте внимательны.

Налоги и взносы теперь нужно оплачивать до 28-го числа месяца. Периодичность платежей остается прежней.

Если 28-е число выпало на выходной по производственному календарю, платеж переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ

Так как все налоги нужно оплатить одной суммой, будьте внимательны при пополнении баланса ЕНС. Сумма денежных средств, которую вы переводите, должна соответствовать совокупной обязанности компании.

Запомните: платить больше — можно. Меньше — нет.

Не забывайте проверять состояние ЕНС — как это сделать, расскажем ниже. Сальдо ЕНС должно быть положительным или нулевым.

Сумму положительного сальдо можно вывести на расчетный счет в Совкомбанке и использовать ее по своему назначению.

До 28 числа ИП Лебедев нужно оплатить НДС, транспортный налог и страховой взнос за себя и сотрудников. Размер налоговых платежей составляет 150 000 руб. На ЕНС предпринимателя 100 000 руб.

ИФНС погасила все обязательства ИП Лебедев, и баланс ЕНС ушел в минус. Какого числа на счету появится недоимка? На следующий день, то есть 29 числа предприниматель получит требование от налоговой инспекции.

Если не исполнить требование в указанные сроки и не пополнить баланс ЕНС, деньги спишутся с банковского счета предпринимателя.

Налоги, оплачиваемые через единый счет

С 2023 года почти все налоги нужно платить через ЕНП.

В него входят:

Исключение составляют: налог на профессиональный доход и сборы за пользование объектами животного мира и водными ресурсами. Выбирайте сами, как вам удобнее оплачивать их — по старой схеме или через ЕНП.

На новую систему еще не перешли следующие виды платежей, которые в 2023 году нужно оплачивать отдельно:

Уплата НДФЛ

Больше всего новые правила коснулись НДФЛ. Сроки его уплаты и сдачи деклараций 6-НДФЛ и 3-НДФЛ в 2023 году существенно изменились.

Два ключевых новшества:

Когда платить НДФЛ в 2023 году?

Обратите внимание, что в декабре 2023 года нужно будет перечислить НДФЛ дважды.

Новые отчеты в 2023 году

2023 год богат на нововведения — с первого января был введен не только единый налоговый платеж, но и ПФР и ФСС объединились в единый Социальный фонд России (Федеральный закон от 14.07.2022 № 236-ФЗ).

Это повлекло за собой существенные изменения в отчетности по сотрудникам.

У ЕФС-1 нет единого срока сдачи — для каждого раздела установлен свой срок.

Например, отчеты по разделу, заменяющему СЗВ-ТД, отправляют:

Отчеты по разделу 4-ФСС подают раз в квартал до 25 числа следующего месяца. Отчеты по разделу СЗВ-СТАЖ необходимо отправлять в налоговую раз в год.

Другие формы отчетности также ожидают некоторые изменения. Например, проект новой декларации по УСН находится в процессе создания.

Важно: отчеты за 2022 год необходимо сдать по старым формам, которые действовали в тот период.

Сроки предоставления отчетности и уведомлений

Налоговые декларации нужно подавать до 25-го числа месяца.

Так как по новым правилам декларацию в ФНС нужно направлять до уплаты налога, не обязательно уведомлять об исчисленном налоге. Инспекторы посчитают текущую совокупную обязанность компании на основании отчетов.

В каких случаях организация должна предоставить уведомление об исчисленном налоге?

Уведомления подают на аванс по УСН, ЕСХН, налог на имущество, страховые взносы и НДФЛ.

Обратите внимание: если по вышеуказанным налогам уведомление отправлено не будет, на ЕНС будут начислены пени.

ООО «Венера» нужно до 28 июля 2023 года оплатить НДФЛ и страховые взносы за работников.

25 июля 2023 года бухгалтер ООО «Венера» отправил в налоговую расчет по страховым взносам. Значит, о сумме взносов уведомлять не нужно.

Но об исчисленном НДФЛ нужно уведомить до 25 июля 2023. Потому что ФНС не знает эту сумму и не сможет рассчитать бюджет.

Подать уведомление в налоговую необходимо также до 25-го числа месяца, в котором должна быть произведена уплата налога.

Если налогоплательщик еще не подавал уведомления в ФНС, вместо него можно отправить платежное поручение. Такая возможность есть только до тех пор, пока налогоплательщик впервые не уведомит налоговую.

Внимательно заполняйте распоряжение, чтобы сумма перевода в нем соответствовала налоговому платежу. По этому документу ФНС выставит реквизиты для перевода денег, сроки уплаты налога и другие параметры.

В ФНС лучше отправлять уведомления, а не платежные поручения

Сроки уплаты налогов

Вообще, налоговые новшества не такие уж и новые. Еще в прошлом году представители бизнеса могли добровольно перейти на внедренную систему единого налогового платежа (ЕНП).

В этом году все налоговые агенты перешли на новую систему автоматически, в том числе физические лица.

Что это означает? В едином платежном поручении объединили сборы, взносы и налоги. До 2023 года их нужно было оплачивать и оформлять по отдельности.

Новые правила значительно упрощают волокиту с бумагами и платежками. К примеру, раньше нужно было запоминать до 60 сроков для уплаты налогов и подачи деклараций.

Сейчас все намного проще: достаточно помнить, что единый срок уплаты — 28 число, а подачи отчетности — 25.

Подготовьтесь к уплате налогов — откройте вклад в Совкомбанке, чтобы деньги не лежали под матрасом, а приумножались. Выбирайте тариф с выгодными и гибкими условиями: к нужному сроку вложенные средства принесут максимальную прибыль, которой можно погасить платежи в ЕНС.

Заставьте свои сбережения работать и приносить вам пассивный доход! В Совкомбанке есть линейка вкладов с гибкими условиями — вы сможете подобрать подходящий вариант. Высокая ставка убережет деньги от инфляции и поможет быстрее накопить на крупные покупки. Подайте заявку онлайн!

С 1 января 2023 года с российских работников НДФЛ будут удерживать дважды

Когда нужно заплатить налог:

Декларацию 6-НДФЛ нужно подать:

Срок, в течение которого необходимо заплатить налог на имущество (недвижимость, автомобиль и т. д.) для физлиц остался прежним — до 1 декабря.

Всю сумму платежа следует перевести на единый налоговый счет (ЕНС) в Федеральном казначействе. С 1 января 2023 года у каждого плательщика налогов в РФ он открыт автоматически.

После получения всей суммы налоговая сама распределит, куда и в каком количестве направить поступившие средства.

Платежи, включенные в ЕНП

ЕНП включает следующие налоги:

Также сюда включены акцизы, страховые взносы и проценты, штрафы, пени по налогам. Но некоторые платежи по-прежнему нужно переводить через конкретный

Через ЕНП или КБК можно заплатить:

По отдельным реквизитам вне ЕНП оплачиваются:

Откройте расчетный счет без посещения банка. В Совкомбанке вы получите помощь в подготовке документов для регистрации расчетного счета, налоговой отчетности и в ведении бухгалтерии; проверку контрагентов и выгодные условия кредитования. Просто оставьте заявку онлайн, и в течение часа менеджер приедет, куда вам будет удобно, заполнит документы на месте и предоставит расчетный счет.

Плюсы и минусы ЕНП

Новая система может сперва показаться странной и непривычной, но со временем налогоплательщики поймут ее удобство.

Среди плюсов ЕНП можно выделить:

У новой системы есть и неудобства:

Единый налоговый платеж — это новый порядок оплачивания налогов. Не стоит путать его со сменой режима налогообложения. С ЕНС можно погашать свои платежи единой суммой, а не несколькими платежами, как это было раньше.

Единый налоговый счет — это, говоря простыми словами, отдельный онлайн-кошелек, с которого автоматически списываются платежи. Достаточно уведомить ФНС, указав сумму списания по тому или иному платежу.

Переплату можно вернуть с помощью нескольких кликов через учетную запись налогоплательщика.

Самое главное — не допускать появления задолженностей и помнить, что переход на новую систему для всех налогоплательщиков автоматический.