Бухгалтер по единому налогу

Осталось меньше месяца до обязательного перехода на ЕНП. Рассказываем, как будет работать новый порядок уплаты налогов и, главное, что нужно сделать бизнесу уже сейчас, чтобы перемены принесли только позитивные результаты. Полезные советы и шпаргалки — в статье.

Что такое единый налоговый платёж

Единый налоговый платёж — способ уплаты налогов, взносов и сборов. Налогоплательщик единовременно переводит обязательные платежи одной суммой на единый лицевой счёт, с которого налоговые инспекторы будут списывать все необходимые удержания.

Единый налоговый платеж можно сравнить с абонентской платой за интернет: вы переводите деньги на свой лицевой счет, а провайдер раз в месяц их списывает.

Перейти на ЕНП с 1 января 2023 года обязаны все компании и ИП на любой системе налогообложения — ОСНО, УСН, ПСН или ЕСХН.

Применение единого налогового платежа регулирует ст. 45.2 НК РФ.

Чтобы избежать проблем с уплатой единого налогового платежа, обратитесь в аутсорсинг Главбух Ассистент. Опытные эксперты проследят за сроками уплаты, рассчитают суммы и подготовят и отправят уведомления в налоговую. Оставьте заявку на подключение и получите месяц бесплатного обслуживания.

О плюсах и минусах ЕНП мы подробно писали в статье: Как будет работать система единого налогового платежа

С 1 января 2023 года на уплату налогов и страховых взносов единым налоговым платежом (ЕНП) автоматически переходят все организации и ИП, независимо от выбранной системы налогообложения (п. 4 ст. 11.3 НК). Каждому налогоплательщику откроют свой счет в Федеральном казначействе. Отдельных платежек по большинству налогов и взносам с 2023 года не будет. Это предусмотрено Законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ.

Специального порядка перехода на уплату ЕНП с 2023 года нет. Такой способ уплаты налогов и страховых взносов – единственно возможный, от уплаты налогов и страховых взносов через перечисление ЕНП на единый налоговый счёт (ЕНС) отказаться нельзя. Это становится единственным способом уплаты большинства налогов и взносов с 1 января 2023 года. Все случаи, когда платежи в бюджет можно отправить не в составе ЕНП, прямо перечислены в пункте 1 статьи 58 НК.

Когда ИФНС сформирует начальное сальдо ЕНС на 1 января 2023 года, в бухгалтерском учете (БУ) его дополнительно не отражать не нужно. Налоги и взносы будут по-прежнему отражаться на субсчетах по каждому налогу и взносу отдельно.

Но страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование уставливаются в едином размере (единый тариф страховых взносов) и будут отражаться на субсчёте 69/ЕСВ (Единый страховой взнос) вместо субсчетов отдельных страховых взносов (ПФ, МедСтрах, ФСС).

Перечисление ЕНП на единый налоговый счет в налоговом учете отражать не нужно. Уплата налогов и взносов через внесение ЕНП не считается расходом в целях налогообложения. На порядок расчета налогов и сборов ЕНП не влияет (информация ФНС от 12.05.2022).

С 2023 года налоги и взносы перечисляют единым налоговым платежом. Платеж зачислят на единый налоговый счет и инспекция сама засчитает эту сумму в счет текущих платежей, недоимок, пеней и штрафов.

Информация ФНС РФ о ЕНС:     https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/

Примеры проводок по ЕНП:

2. На дату перечисления ЕНП на ЕНС формируете проводку:

Дебет 68 субсчет «Расчеты по ЕНП»
Кредит 51 
Уплачен единый налоговый платеж.

4. Возврат положительного сальдо ЕНС после зачета всех обязательств (если необходимо):

Дебет 51
Кредит 68 субсчет «Расчеты по ЕНП»
Возвращено на расчетный счет положительное сальдо ЕНС.

Как отразить ЕНП в программе Инфо-Бухгалтер

В январе 2023 года организация должна заплатить НДС – 450 000 руб. и НДФЛ – 20 000 руб. Срок уплаты – 30 января, так как 28 января выпало на субботу.

27 января 2023 года организация перечислила единый налоговый платеж на общую сумму начисленного НДС и НДФЛ. Всего 470 000 руб. (450 000 руб. + 20 000 руб.).

В ЖХО отражаются хозяйственные операции:

27 января 2023 года

Дебет 68/ЕНП 
Кредит 51
– 470 000 руб. – уплачен единый налоговый платеж.

30 января 2023 года

Дебет 68/НДФЛ
Кредит 68/ЕНП
– 20 000 руб. – зачтен единый налоговый платеж в счет НДФЛ;

Пример Оборотной ведомости

Калькулятор стоимости

Расскажите о вашей компании, и мы подберем вам подходящие тарифы.

Что входит в тарифы бухгалтерских услуг

Выезд бухгалтера в офис клиента

2 раза в год, консультация

Подготовка и сдача отчетов в Центр Занятости (ЦЗН)

Подготовка и сдача отчетности

Публикации о компании на портале Бизнес.ру

E-mail рассылка от Бизнес.ру

1 млн. рублей

10 млн. рублей

Взаимодействие с банками

Разблокировка счета (кроме 115 ФЗ)

Помощь в открытии расчетного счета в банке

Консультации по 24 отраслям права

Предоставление типовых документов и договоров

Правовой анализ заключенных договоров

Подготовка персональных юридических док-ов (претензии и тп)

Подготовка договора, составление доп. соглашений и соглашений о расторжении заключенных договоров

Внесение изменений в сведения в ЕГРЮЛ о юридических лицах

Подготовка и внесение изменений в учредительные документы

Выезд юриста в офис клиентасуд, до 2 дней

Взаимодействие с налоговой, ФСС и ПФР

Сопровождение по телефону при проверке

Ответы на требования за периоды не у нас

Корректировка отчетности, сданной до перехода к нам

за отдельную плату

3 раза в год

Подготовка ответов на требования от госорганов за периоды до перехода к нам

Сбор дебиторки и первички с контрагентов

Сбор дебиторки контрагента

Сбор дебиторки с контрагентов

Проверка контрагентов — расширенная версия с советами от экспертов

Защита при проведении проверок

Налогообложение и отчетность

Получение и отправка документов

WhatsApp, Telegram, Viber, Skype

Через удобное приложение Главбух Ассистент iOS/Android

Курьерская доставка/получение документов

2 раза в месяц

2 раза в неделю

Коммуникации с Главбух Ассистент

Коммуникация вне рабочего времени

Система упрощенного налогообложения (УСН)

Система упрощенного налогообложения (УСН) — особый налоговый режим для малого и среднего бизнеса, при котором предусмотрен облегченный порядок расчета и уплаты налогов. Это популярный способ вести работу после отмены ЕНВД.

Но в России все организации, в том числе общества с ограниченной ответственностью, обязаны вести бухгалтерский учет – а это не простое дело. Исключение составляют обособленные подразделения иностранных компаний и индивидуальные предприниматели. При этом налоговый учет обязателен для всех субъектов хозяйствования, как и подача декларации даже при отсутствии деятельности за отчетный период: в этом случае подается нулевая декларация.

Как платить налоги по новым правилам

Разберем поэтапно, как будут проходить платежи в бюджет.

Налоговики будут определять суммы удержаний на основании деклараций и уведомлений. Подать уведомление об исчисленных налогах, сборах и взносах компании и предприниматели должны не позднее чем за 5 дней до даты платежа.

Отправить уведомление вы можете в электронном или бумажном виде.

Сроки сдачи всех деклараций сдвинули на 25-е число месяца, следующего за отчетным периодом. Например, декларацию по НДС за четвёртый квартал и 2022 год нужно будет сдать до 25 января 2023 года.

Эксперты Главбух Ассистент обращают внимание: бумажной работы не станет меньше — на каждый вид налога или взноса вам необходимо подать отдельное уведомление.

Поэтому, если у вас в штате нет квалифицированного специалиста, советуем передать эту часть работы на аутсорс. Аттестованные бухгалтеры подготовят все необходимые документы и сами отправят их в инспекции, а также подскажут, как законно сэкономить на налогах. Попробуйте аутсорсинг и оцените его преимущества бесплатно в течение месяца.

Для работы на ЕНП Федеральное казначейство откроет для каждого налогоплательщика отдельный счёт. Никаких заявлений для этого писать не нужно, единый налоговый счёт открывается автоматически.

Списывать все платежи будут 28-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. Единый срок распространяется и на ежемесячные платежи, и на ежеквартальные, и годовые. Соответственно, до этой даты компания должна внести на счёт нужную сумму.

Например, компания на упрощенке должна перевести на единый счёт налог за 2022 год до 28 марта 2023 года. Предприниматели на том же режиме должны перевести деньги до 28 апреля.

Важно! Через ЕНС перечисляются почти все обязательные платежи в бюджет. Однако есть исключения. Отдельно нужно перечислять:

Также компании имеют право отдельно платить сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

После того, как вы направили сведения в ФНС и пополнили единый счёт, инспекторы спишут деньги в такой последовательности:

Изменить порядок закрытия задолженностей нельзя.

По итогу списаний на счёте формируется сальдо — остаток, разница между приходом и расходом счёта. Остаток может быть отрицательным и положительным.

Отрицательное сальдо говорит о том, что средств на счёте не хватило на погашение всех задолженностей. В таком случае налоговая пришлёт вам требование об уплате недоимке. Если оперативно не пополнить счёт, вам начислят пени.

Положительное сальдо образуется при переплате. Вы можете её вернуть, либо зачесть в счёт следующих платежей.

Рекомендуем уточнять сальдо, чтобы вовремя отслеживать ошибки и неточности платежей. Так вы застрахуете себя от рисков претензий ФНС, с одной стороны, и от вывода излишних средств из оборота — с другой.

Доверьтесь профессионалам из Главбух Ассистент. Они возьмут на себя весь диалог с инспекциями, при необходимости оспорят сальдо или начисленный штраф, подготовят и сдадут отчетность. В каждом тарифе — услуги бухгалтеров, юристов и кадровика. Оставьте заявку.

Как оформить возврат положительного сальдо?

Если у вас вышло положительное сальдо, и переплата получилась существенная, вы можете вернуть деньги. На это у вас есть один месяц.

При этом из кодекса убрали ограничение по сроку возврата излишков по налогам и взносам. Ранее вернуть можно было переплату только за три года.

Чтобы вернуть деньги, нужно подать в ФНС заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо.

Обратите внимание, что вернуть вы можете только сумму в пределах положительного остатка на ЕНС.

На основании вашего заявления налоговая сформирует поручение на возврат и направит его в казначейство в течение одного рабочего дня. Казначейство должно исполнить поручение на следующий день после его получения (если поручение поступило до 14.00).

Таким образом, налогоплательщик получит деньги на расчётный счёт в течение 3-х рабочих дней после подачи заявления.

Если в ФНС нет сведений о счёте, указанном в заявлении плательщика, срок возврата увеличивается на период получения инспекцией сведений от банка до 6 рабочих дней.

Узнайте за 2 минуты, как работает аутсорсинг

Получите консультацию бухгалтера и экспресс-аудит бухгалтерии

Какой режим налогообложения выбрать, чтобы законно сэкономить на налогах

78% клиентов «Главбух Ассистент» сэкономили на налогах от 10 до 100 раз больше, чем заплатили за обслуживание.

Главбух Ассистент вошел в ТОП-20 крупнейших аутсорсинговых компаний России.

Если нет денег на зарплату: 5 законных способов сохранить сотрудников и снизить издержки

Финансовая ответственность бухгалтерского аутсорсинга «Главбух Ассистент» застрахована на 100 миллионов рублей.

Технологичный бухгалтерский аутсорсинг «Главбух Ассистент» впервые в России предложил своим клиентам вести весь бухгалтерский и кадровый учет через WhatsApp, Viber, Telegram и Skype.

С «Главбух Ассистент» счета в порядке, штрафов нет, бизнес идет в гору.

Мы помогаем бизнесу по всей России! Вы всегда можете задать вопросы нам в офисе:

Прайс-лист на бухгалтерские услуги в Москве и регионах

Стоимость бухгалтерского обслуживания в Москве

Оборот до 10 миллионов

Стоимость бухгалтерского сопровождения в Москве, цены за месяц

Закажите обратный звонок, и мы свяжемся с вами в течение 5 минут

Проконсультируйтесь с нашими специалистами по индивидуальным условиям

Ведение бухгалтерского и налогового учёта

Комплексное обслуживание – это ведение бухгалтерского учета для фирм и индивидуальных предпринимателей. Мы организуем постановку учета и наладим регулярный бухучет, который включает в себя:

Для новых фирм: подготовка и отправка нулевой отчетности.

Проверим состояния учета на момент начала сопровождение бизнеса. Если бухгалтерская отчетность не велась или велась с ошибками и нарушениями – исправим и приведем отчетность в должный вид. В ситуации, когда отчетность утеряна или нет доступа к базе 1с — проведем восстановление бухгалтерского учета. Используем первичные документы (акты, накладные), все данные, которые есть в налоговых органах. Кроме организации бухгалтерского сопровождения и ведения учёта, по запросу клиента разработаем учетную политику, настроим управленческий учёт.

Кадровый учёт

Возьмем на себя все задачи по документообороту, связанному с персоналом. Оформим прием на работу, перевод, увольнение в индивидуальном порядке, сокращение штата. Ведем трудовые книжки и личные дела штатных сотрудников. Оформим справки и приказы, авансовые отчёты по командировкам. Ведем график планирования отпусков, больничные.

Проведем расчет заработной платы и премии, посчитаем взносы, которые платит работодатель и сотрудник, оформим о отправим в ФНС налоговые декларации. На основе расчёта зарплаты посчитаем и переведем в ПФР и ФСС страховые взносы.

Мы предоставляем полную информационную поддержку нашим клиентам.  В случае необходимости, вы можете связаться с нами через сайт, e-mail и телефон. Кроме того, мы готовы помочь с подбором персонала и оцениванием его знания и ключевые навыки.

Восстановление бухгалтерского учета

Если бухгалтерскую отчетность не вели, или она утеряна – мы восстановим ее на основании первичных документов за предыдущие периоды.

Наша компания имеет большой опыт в оказании помощи предприятиям в различных областях. Мы знаем, как решать проблемы, связанные с регистрацией, ликвидацией и экономией бюджета. И готовы оказать необходимую поддержку в зависимости от специфики дела.

От чего зависит цена услуг

Стоимость бухгалтерского обслуживания формируется по действующему прайс-листу, в зависимости от параметров фирмы-заказчика: количество обрабатываемых экономических операций, численность штата клиента, денежные обороты по счетам, виды коммерческой деятельности.

Есть и дополнительные услуги – сопровождение сделок, проверка контрагентов, аудиторские проверки.

Точную стоимость просчитаем по запросу после ваших ответов на несколько вопросов.

Если вы готовы, что бизнес будет работать как часы, предприятие будет защищена от налоговиков, оформление отчетов будут без ошибок – просто звоните или оставьте контакты. Мы обеспечим качество бухгалтерского сервиса.

Аудиторские услуги

Аудиторы проведут проверку, если сдаете результаты аудиторской проверки контролирующим органам.

Организуем инициативный аудит, если нужно проверить качество бухгалтерских услуг, отчётность ООО или ИП. Эта услуга востребована перед налоговиками – чтобы заранее выявить и исправить ошибки, а также при смене руководства или главного бухгалтера.

Юридические услуги

Юридическая поддержка вашего бизнеса с момента открытия. Подготовим документы на старте, поможем с регистрацией ООО или ИП. Подадим заявление на выбранный режим налогообложения: ОСНО, УСН 15% или УСН 6%.

Составим или проверим договора, другие типовые и персонализированные документы. Оказываем услуги поддержки в судебных разбирательствах.

Особенности работы ИП и ООО на УСН

УСН освобождает налогоплательщиков от уплаты:

Вместо них в бюджет уплачивается единый налог по ставке 6 (8) % от выручки или 15 (20) % от разницы доходов и расходов. В первом случае из суммы дохода можно вычесть страховые взносы.  Во втором случае налоговая база уменьшается, если есть в наличии документация, подтверждающая расходы.  Такой порядок обеспечивает минимальную налоговую нагрузку и не требует сложного ведения учета, составления бухгалтерской отчетности. Достаточно не реже раза в квартал оплачивать авансовые платежи, раз в год отражать финансовые показатели бизнеса в декларации и платить налог по фиксированной ставке с учетом оплаты авансом.

Чтобы применять УСН, юридические лица или ИП должны соответствовать следующим условиям:

Дополнительные ограничения для организаций:

Налоговые органы пристально контролируют ИП и ООО на УСН во избежание злоупотреблений и нарушений законодательства. Поэтому документы и отчетность должны быть составлены правильно.

Бухгалтерские услуги для ИП и ООО на УСН

Сэкономьте до 200 000  за счет налогов и аутсорсинга бухгалтерии за 3 месяца

Мы полностью заменим вам:

Ответственность застрахована на Сертификат Ингосстрах

Профессиональная поддержка

Мы предлагаем бухгалтерское обслуживание ООО на УСН в Москве и регионах России. В рамках аутсорсинга возможны два варианта сотрудничества:

Услуги бухгалтера для ООО на УСН включают:

Для ООО и ИП на УСН ведение бухгалтерии на аутсорсинге — разумное и выгодное решение:

Абонентское обслуживание открывает доступ к неограниченным консультациям по оптимизации налогообложения и ведению бухучета. Мы постоянно отслеживаем изменения ситуации, законодательства, требований к бизнесу, производству, строительству – поэтому требования контролирующих органов не застанут вас врасплох. Кроме того, ответственность исполнителя застрахована — клиент может не беспокоиться о штрафных санкциях со стороны государственных органов.

Консалтинговые услуги

Кроме бухучета, бухгалтерские услуги включает в себя регулярные бухгалтерские консультации руководителей по сложным или спорным вопросам, новым видам деятельности.

Также вы получаете информацию о новых изменениях в законодательстве. Консультирование по оптимизации налогообложения: как законно уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль и вернуть НДС – для структур на общей системе налогообложения. Как правильно учесть расходы – для ООО на УСН. Что выгоднее для конкретного вида деятельности — ОСНО или УСН.

Наш комплекс услуг включает в себя проверку баланса, контроль за сторонними поставщиками, а также оказание помощи в оформлении лицензий и защите прав нашего клиента. Мы также предлагаем решения для розничной сферы и оказываем помощь в получении страхования.

ТОП-7 наших преимуществ

Бухгалтерские услуги – это возможность все контролировать, но не вникать в мелочи, а сосредоточиться на развитии бизнеса. Это удобный способ снизить налоговые риски и повысить доход.

В рамках нашего соглашения мы гарантируем безопасность и защиту прав нашего клиента. Имеем все необходимые лицензии и готовы предоставить гарантии своевременного оказания услуг.Мы поможем защитить ваши интересы в рамках российских. Наш список услуг постоянно обновляется, и мы следим за новостями и инновациями.

Обращаясь к нам, вы можете быть уверены, что получите качественное решение проблем. Наша информационная служба всегда готова ответить на ваши вопросы и рассчитает стоимость услуг. Не стесняйтесь обратиться к нам именно сейчас!

Что нужно сделать до 1 января 2023 года

Сделать это необходимо до 30 декабря 2022 года.

Хотя сверка для перехода на ЕНП и не обязательна, мы рекомендуем не пренебрегать этой процедурой. На 1 января 2023 года налоговая формирует сальдо по вашему единому налоговому счёту на основании имеющихся у неё данных. При этом инспекторы не учтут переплату, по которой пропущен срок для возврата, и безнадежную к взысканию недоимку. Логика налоговиков следующая: если переплата десятилетней давности не учтена в сальдо на 1 января, значит, возвращать ничего не нужно.

Сверка расчётов по налогам, сборам и взносам поможет снизить риск ошибок, подтвердить сальдо на ЕНС на 1 января, а также успеть вернуть переплаты по налогам и взносам.

Зачётом и возвратом заняться стоит сейчас. С 1 января вернуть можно будет только положительное сальдо ЕНС, а не переплату по каждому налогу отдельно.

Настройте 1С и заведите два новых счёта

Проследите, чтобы разработчики вашей учётной программы вовремя её обновили. 1С также необходимо синхронизировать с личным кабинетом налогоплательщика.

Будьте готовы к тому, что в первые месяцы могут происходить сбои и данные в справках могут отображаться неверно. Поэтому тщательно проверяйте документацию.

Вам понадобятся два новых субсчёта в бухучёте:

С 1 января 2023 года компании вправе не формировать платёжки с указанием КБК по конкретному налогу. Налоговики сами зачтут поступившие суммы в счёт уплаты конкретного налога на основании отчётности. Однако исключать из учёта субсчета по конкретным налогам не нужно. Рекомендуем продолжать отражать на них начисление налогов.

Не спешите также закрывать субсчета по разным видам взносов, которые компания вела до 1 января 2023 года. Остатки по этим субсчетам могут пригодиться, если у проверяющих будут вопросы по расчёту взносов за предыдущие периоды.

Проверьте бухгалтерский и налоговый учёт

Чтобы точно знать, где вы переплачиваете и сколько и есть ли риск налоговых доначислений в новом году, рекомендуем провести независимый аудит бухгалтерии за текущий год.

Нужно срочно подготовить бизнес к переходу на ЕНП? Обратитесь к экспертам Главбух Ассистент. Аттестованные главбухи сами проведут сверку с инспекцией и сделают взаиморасчёты, чтобы все переплаты и недоимки были учтены. Также перед сверкой команда аутсорсинга проверит ваш учёт за весь текущий год с помощью независимого экспресс-аудита.

Бухгалтерское обслуживание

от экспертов — лидеров отрасли

Сэкономьте до 200 000  за счет налогов и аутсорсинга бухгалтерии за 3 месяца

Рассчитать стоимость
Экспресс-аудит бесплатно

Бухгалтерия без ошибок – риски застрахованы на Сертификат Ингосстрах

Отзывы

На основе 18 отзывов клиентов

Работаем с сервисом уже больше года и очень довольны! Поначалу было непривычно ставить задачи, но ко всему привыкли, работу наладили, все отлично!

Работаем уже два года. Хочется отметить высокий профессионализм специалистов, и особенно поблагодарить за сотрудничество ведущего бухгалтера Тулякову Ирину

Я долго думала, стоит ли переходить на бухгалтерию на аутсорсинге. Перешла и получила больше свободного времени, на ходу можно отправлять задания и документы для обработки.

На обслуживании две ООО, все исполняется очень быстро+консультации, нужно привыкнуть. Есть куда расти-например, циклические платежи не оформляются, нужно каждый раз ставить задачу.

В свое время читал журнал Генеральный директор. В какой-то момент они мне позвонили и прдложили попробовать их новый продукт — аутсорс бухгалтерии.

Отличные ребята, нравится что можно все вопросы решить удаленно. Как партнеры для юр.лица — удобный вариант. Плюс подкупает то, что у них бухгалтеры и юристы с ОГО-го каким опытом, лет 20.

Больше отзывов на 2 GIS