Начиная с 2023 года, в силу вступили сразу несколько очень важных изменений законодательства. ЕНС, ЕНП, уведомления – именно эти слова чаще всего встречаются в бухгалтерских чатах сейчас. Читайте статью о том, что изменилось в порядке начисления и уплаты налогов в 1С:Бухгалтерии.
Советуем обязательно изучить этот материал, чтобы сразу проводить все операции в 1С правильно.
Итак, что изменилось в 1С: Бухгалтерии в части начисления и уплаты налогов?
Изменение № 1
В план счетов в разделе «Главное» добавлен новый счет – 68.90 «Единый налоговый счет», именно на нем будет обобщаться вся информация о состоянии расчетов по налогам и взносам.
Обратите внимание: у этого счета нет никаких субконто! Это хорошо и удобно в работе, не нужно заполнять лишние поля.
Управленческий учет: с нуля до настройки в 1С, Excel и Google-таблицахУметь настраивать и вести управленку — значит быть полезным для руководителей. Научитесь понимать, откуда приходят и куда уходят деньги компании на курсе повышения квалификации от «Клерка».
Изменение № 2
Добавлены два новых документа:
Уведомление нужно создавать в том случае, если срок оплаты налога или взносов наступает раньше, чем срок подачи отчетности по нему. Например, мы подаем уведомления на НДФЛ, удержанный в январе, так как срок уплаты этого налога раньше, чем срок подачи 6-НДФЛ за 1 квартал.
Операцию по счету нужно создавать, если отправка уведомления для данного налога не предусмотрена. Например, НДС за 4 квартал 2022 года мы будем платить уже после того, как сдана декларация.
Для чего нужны эти документы в 1С?
Они переносят суммы налогов с различных счетов на счет 68.90.
В 2023 году мы, по-прежнему, используем для начисления налогов и взносов различные счета: 68.01, 68.02, 68.04 и т. д.
Затем итоговые суммы к уплате с этих счетов должны быть перенесены на счет 68.90 – эту задачу и выполняют новые документы.
Изменение № 3
В документе «Списание с расчетного счета» при указании вида операции «Уплата налога» вы теперь увидите совсем короткий перечень налогов и взносов, которые можно выбрать.
Больше нельзя создать списание с расчетного счета именно на НДФЛ или страховые взносы. Теперь нужно выбирать «Единый налоговый платеж», и будет сформирована проводка:
Короткие итоги
Также нужно будет перенести на счет 68.90 остатки на 1 января 2023 года. Но пока мы рекомендуем не торопиться выполнять перенос, т. к. итоговые суммы налогов и взносов за 2022 год еще не рассчитаны, а также есть ряд вопросов по правилам определения сальдо для переноса.
Спокойно закрываем 2022 год, разбираемся с отражением текущих платежей, а затем вернемся к вопросу переноса начального сальдо.
Ваша заявка принята. Мы решим ваш вопрос в течение 2-х рабочих часов!
Спасибо! Ваша заявка принята. Мы свяжемся с вами в ближайшее время!
Спасибо! Мы свяжемся с вами через несколько минут
Спасибо за ваше обращение!
Воспользовавшись программой 1С:Бухгалтерии 8, можно отразить в установленной форме начисление денежных средств и выплату налогов по УСН. Выполняется это в следующей форме:
Рассмотрим каждый из пунктов по отдельности, с указанием основных приоритетов и особенностей отображения данных.
Выполнение расчета налога
В рамках программного продукта данное действие выполняется посредством одноименной операции. Найти ее можно в контексте обработки месяца (опция «Закрытие месяца»). Становится доступной по окончании квартала, а также в последнем месяце отчетного года (рис. 1).
Перенос задолженности
Чтобы выполнить перенос данных на установленный «Единый налоговый счет», а также сформировать общую налоговую обязанность, потребуется использовать соответствующий документ «Операция по ЕНС». В данном случае уведомление по налогу не будет подаваться с учетом того, что перечисление платежа осуществляется непосредственно после предоставления декларации. К примеру, чтобы перенести задолженность по налогу за прошедший 2022 год, потребуется использовать опцию «Помощник перехода по ЕНС», который доступен через раздел «Операции» (рис. 2).
Чтобы выполнить перенос задолженности по ранее внесенному авансовому платежу, потребуется использовать иной документ – «Уведомление об исчисленных суммах налогов» (рис. 3).
Обязательным является подача уведомления с учетом того, что авансовые платежи обязательно перечисляются в бюджет непосредственно до формирования и предоставления декларации по налогам. В рамках создания документа осуществляются проводки по счету 68.90, а также отображаются движения активов по текущему регистру накопления «Расчеты по налогам на едином налоговом счете» с непосредственным отображением в графе «Приход».
Перевод единого налога в бюджет
Важно отметить, что при непосредственном проведении документа «Списание с расчетного счета» вместе с проводками по дебету данных счета 68.90, а также кредиту в рамках счета 51 обязательно формируются движения по некоторому регистру накопления «Расчеты по единому налоговому счету». Данные отображаются в графе «Приход».
Зачет единого налога в счет налога на имеющееся имущество
Осуществляется в автоматическом режиме, когда выполняется операция «Зачет аванса по единому налоговому счету». Отображаются данные непосредственно в рамках обработки по закрытию месяца. Отдельного внимания заслуживают операции накопления «Расчеты по единому налоговому счету», «Расчеты по налогам на едином налоговом счете». Их принято выполнять с отображением движения средств, с видом «Расход». Также стоит отметить, движение с видом «Приход» по указанным регистрам формируется ранее, когда проводятся документы «Уведомление об исчисленных суммах налогов», «Списание с расчетного счета».
По вопросам, связанным с 1С, просьба обращаться по телефону +7 (499) 956-21-70.
Поздравляем! Вы успешно подписались на рассылку