единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности это специальный налоговый режим

Другие платежи и отчеты

Если у бизнесмена или фирмы есть объект для уплаты транспортного, земельного налога, они в общем порядке обязаны их платить и подавать по ним декларации.

Организации помимо налоговой должны сдавать и бухгалтерские формы отчетности. ИП на любом режиме налогообложения освобождены от обязанности вести бухучёт.

Также представлению подлежит статистическая отчетность. Что именно нужно заполнить и сдать в органы статистики, можно узнать в сервисе Росстата.

Несколько видов деятельности у ИП

Всем привет и хорошего настроения! Сегодня я хочу записать статью о видах деятельности ИП, а точнее разобрать вопрос когда у ИП несколько видов деятельности.

Деятельность которую ИП не ведет

В случае если ИП вообще не ведет деятельность, то естественно налоги за это платить он не должен, НО в обязательном порядке сдается отчетность и платятся фиксированные взносы. Отчетность должна сдаваться по основному виду деятельности.

Есть системы налогообложения, находясь на которых, ИП, даже не ведя деятельность, должен оплачивать налоги – это спецрежимы ЕНВД и ПСН.

Так что если Вы находитесь на этих системах налогообложения необходимо в обязательном порядке их закрыть (написав с налоговую соответствующие уведомления).

Деятельность которую ИП ведет

Рассмотрим ситуацию когда предприниматель ведет свою деятельность:

Когда у ИП один вид деятельности

Тут все просто, Вы выбираете более подходящую для Вас систему налогообложения и находясь на ней: сдаете отчеты согласно установленных сроков и оплачиваете налоги. Не забывайте? что фиксированные взносы так же необходимо платить.

Несколько видов деятельности ИП на одном налоге

Когда предприниматель ведет несколько видов деятельности на каком-то определенном налогообложении, например ЕНВД:

В данном случае при сдаче отчетности предприниматель указывает в декларации ЕНВД отдельно каждый из видов деятельности (декларация одна, если конечно деятельность ведется в одном городе) , для этого дополнительно в декларацию включается лист расчета налога ЕНВД и уже проведя общие расчеты оплачивает налог.

Например: У Вас розничный магазин сантехники и Вы дополнительно оказываете услуги по установке и монтажу сантехники. Как видно то один вид деятельности это розничная торговля и второй вид деятельности это услуги по установке сантехники.

Несколько видов деятельности ИП на разных налогах

Довольно частая ситуация когда у предпринимателя несколько видов деятельности на разных системах налогообложения (у меня самого именно такая ситуация).

В таком случае ведется так называемый раздельный учет налогообложения. То есть можно считать, что Вы ведете отдельные виды деятельности (как будь-то деятельность ведут разные предприниматели).

По каждому из налогообложений необходимо отдельно сдавать отчетность и оплачивать налоги. Фиксированный взнос за себя ИП платит не за каждую деятельность, а только один раз.

Фиксированные взносы вообще никак не привязаны к налогам и ИП платит их за свою деятельность в ПФР и ФОМС.

Основной и дополнительные виды деятельности ИП

Может получиться ситуация что Вы основным видом деятельности заниматься не будете, а работать будете по дополнительному, тут нет ничего страшного и не обязательно сразу бежать в налоговую чтобы менять основной вид деятельности.

Ситуация ведь может и измениться. Поэтому Вы ведете деятельность только по тем видам деятельности по которым считаете необходимым (при условии что они у Вас открыты).

Когда отчитываться и платить налог

Срок сдачи отчета – не позднее 20 числа месяца, который идет за отчётным кварталом. То есть до 20 апреля, июля, октября и января.

Срок платежа – до 25 числа (включительно) месяца, который следует за отчётным кварталом.

Если последний день срока представления отчётности или перечисления налога приходится на выходной день, крайний срок передвигается на ближайший рабочий день.

Важный момент. Если налогоплательщик до применения ЕНВД писал заявление на УСН, но никакой деятельности на УСН не ведет, ему нужно сдавать нулевые декларации по УСН в свою налоговую инспекцию.

Кто может применять ЕНВД

ЕНВД действует по всей России, кроме Москвы. Вы можете перейти на ЕНВД, если у вас ИП или ООО, в которых не больше 100 сотрудников. Исключение — ООО, где 25% или больше уставного капитала принадлежит другой организации.

Виды бизнеса, попадающие под ЕНВД, устанавливают местные власти. Вот общий перечень, на который они ориентируются:

Найдите в вашем регионе виды деятельности, которые попадают под ЕНВД. Для этого зайдите на сайт налоговой, выберите регион и посмотрите местный закон в последнем разделе «Особенности регионального законодательства».

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

В чём суть ЕНВД

В обыденной жизни слово «вменённый» мало кто употребляет, но чтобы понять суть ЕНВД, надо выяснить значение этого слова. Для налогообложения «вменённый доход» означает такой доход, который государство вменяет, предполагает или считает возможным для получения налогоплательщиком в каждом конкретном случае.

При этом вменённый доход измеряется не в реальной сумме выручки за товары и услуги в рублях, а в зависимости от того, какие и сколько показателей принимаются в расчёте налога. Например, грузоперевозчик на одной машине заработает определённую сумму, а если машин у него будет две или три, то и доход будет больше, соответственно, ровно в два или три раза.

По той же логике магазин площадью 40 квадратов будет в два раза прибыльнее, чем магазин площадью 20 квадратов. Далее – если в салоне красоты работает три парикмахера, то, наняв ещё троих мастеров, работодатель удвоит выручку ровно в два раза. Конечно, на самом деле это не так, реальный доход будет значительно выше (но иногда и ниже), чем расчётный.

Можно ли сдать нулевую декларацию

По мнению ФНС можно лишь в одном случае – если в течение отчетного периода не было физического показателя и это можно документально подтвердить. Например, был расторгнут договор аренды торгового помещения, а новый не заключили (информация ФНС от 19.09.2016, Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 17 августа 2016 г. № Ф04-3635/2016).

Если физические показатели были (торговая площадь, транспортные средства, работники и т.д.), но деятельность не велась или не принесла дохода, это от сдачи декларации с рассчитанным налогом и его уплаты не освобождает. В противном случае инспекторы выпишут штраф и начислят пени.

Подготовьте заявление на переход с ЕНВД в сервисе от «Моё дело»

Мы поможем с выпуском ЭЦП и отправим заявление в налоговую в электронном виде всего за 1499 рублей

Ограничения

В п.2.2 статьи 346.26 НК РФ прописаны ограничения для применения этого режима налогообложения.

В частности, не имеют права использовать этот спецрежим:

Есть ограничения и по физическим показателям. Нельзя применять спецрежим, если:

Учёт при ЕНВД

У плательщиков единого налога на вмененный доход нет обязанности учитывать доходы и расходы в целях налогообложения. Налоговым законодательством такая норма просто не предусмотрена, в отличие, например, от плательщиков УСН, которые согласно ст.346.24 НК РФ обязаны вести учёт доходов и заполнять КУДиР.

Базой для расчёта единого налога на вмененный доход служит не фактически полученный доход, а предполагаемый (вменённый). Также нет лимита доходов для сохранения права на спецрежим (в отличие от УСН, где при выручке больше 150 млн. руб. право на упрощенку теряется). В этих условиях необходимость вести учёт реальных доходов для целей налогообложения отсутствует.

Что в таком случае нужно учитывать?

Физические показатели, так как именно они служат основой для расчета платежа в бюджет. В зависимости от вида бизнеса это могут быть:

Если физический показатель – количество сотрудников, должны быть табели рабочего времени, если автомобили – нужно иметь технические паспорта, а если количество метров торговой площади – должны быть договора аренды, технические паспорта нежилых помещений, планы, схемы и т.д.

Если налогоплательщик параллельно ведет бизнес на другом режиме налогообложения, нужно наладить раздельный учет доходов и расходов для правильного подсчета налогов по каждому режиму.

Госпошлина на закрытие ИП в 2022 году, как сформировать квитанцию на оплату пошлины с реквизитами и КБК для закрытия ИП

Госпошлина – это платёж, который взимается за получение какой-либо государственной услуги. Снятие индивидуального предпринимателя с налогового учёта – одна из таких услуг. Размер госпошлины за закрытие ИП в 2022 году составляет всего 160 рублей, но в некоторых случаях её можно вообще не платить.

Когда можно не платить пошлину за закрытие ИП

Пошлина за регистрационные действия в ИФНС не взимается, если документы заявителя направлены в электронном виде. Эта норма распространяется не только на закрытие ИП в 2022 году, но и на регистрацию бизнеса, а также внесение изменений в государственные реестры.

Если у ИП есть усиленная квалифицированная подпись, то он может немного сэкономить и направить в ИФНС только заявление по форме Р26001. Пошлину ему платить не придётся.

Но если своей ЭЦП у предпринимателя нет, то можно попробовать другие варианты закрытия ИП без пошлины:

Второй способ стоит рассматривать, если предприниматель находится далеко от места своей прописки или не может лично обратиться в регистрирующий орган своего региона.

Куда платить пошлину

Для снятия с учёта ИП надо обращаться в регистрирующий орган своего региона. Это специализированные налоговые инспекции, которые проводят регистрационные действия для всей области или крупного города. Кроме того, можно подать документы в многофункциональный центр, оказывающий услуги для бизнеса.

Важно, чтобы квитанция на оплату госпошлины на закрытие ИП была оплачена на реквизиты ИФНС или МФЦ, куда вы подаёте документы. Некоторые заявители совершают ошибку, перечисляя пошлину на реквизиты своей инспекции, где они стоят на учёте по прописке. В таком случае в закрытии ИП откажут и документы надо подавать заново.

Образец квитанции на госпошлину за закрытие ИП можно попросить в регистрирующей инспекции или МФЦ, но проще подготовить платёжный документ на сайте ФНС.

Как подготовить квитанцию в сервисе ФНС

Налоговая служба разработала удобный сервис, который так и называется «Уплата госпошлины». Переходим по ссылке и выбираем категорию налогоплательщика. Кроме того, надо выбрать тип платёжного документа.

Если вам нужна квитанция на оплату госпошлины на закрытие ИП для оплаты наличными или картой, то укажите «платёжный документ». Для оплаты пошлины с расчётного счёта предпринимателя предназначен вариант «платёжное поручение».

На следующем шаге надо выбрать нужное значение из выпадающих списков, КБК (18210807010011000110) при этом подставится автоматически. Если вы обращаетесь для закрытия ИП в налоговый орган, вот как должны быть заполнены поля.

Теперь надо выбрать адрес, по которому зарегистрирован индивидуальный предприниматель. Обычно это постоянная прописка в паспорте, если её нет, укажите адрес временной регистрации места жительства.

Далее укажите полное имя предпринимателя, который прекращает деятельность. Если вы хотите оплатить госпошлину онлайн, обязательно впишите свой ИНН.

При выборе варианта онлайн-оплаты сервис предложит выбрать способ уплаты. В нашем примере это будет сайт кредитной организации.

Как видно, индекс платёжного документа и получатель платежа (по указанному нами адресу это МИФНС России № 46 по г. Москве) уже внесены автоматически.

Обратите внимание на предупреждение сервиса: «При уплате услуг по госпошлине online необходимо запросить квитанцию об уплате в банке, через который был осуществлён платёж. Наличие квитанции о совершенном платеже является обязательным при обращении за услугой по госпошлине в ИФНС».

Ниже приводятся логотипы кредитных организаций, через которые перечисляется госпошлина за ликвидацию ИП. Выберите подходящий и завершите платёж.

Как подготовить квитанцию для оплаты пошлины через банк, если вы не хотите проводить платёж онлайн? Для этого в реквизитах плательщика не надо указывать его ИНН.

Как перевести деятельность на уплату налога ЕНВД

В отличие от других спецрежимов, для этого не нужно ждать нового календарного года.

Если предприниматель или организация приняли решение перейти на уплату единого налога на вмененный доход, им нужно убедиться, что:

Если эти условия соблюдены, в течение 5 дней после начала применения ЕНВД нужно отправить в налоговую инспекцию заявление по форме ЕНВД-1 (для организаций) или ЕНВД-2 (для индивидуальных предпринимателей).

В какую налоговую отправлять заявление?

Это зависит от вида деятельности. Если это:

то заявление нужно отправлять в «родную» ИФНС, где налогоплательщик изначально стоит на учете.

Во всех остальных случаях заявление отправляют в ту налоговую инспекцию, к которой относится местность, где ведется бизнес. В эту же инспекцию впоследствии нужно будет перечислять платежи и отправлять декларации.

Если бизнес ведется в нескольких разных регионах, значит нужно встать на учет в несколько инспекций, и в каждую платить и отчитываться.

В течение 5 дней в налоговой инспекции рассмотрят заявление и вышлют уведомление о постановке на учет.

Дополнительные ограничения по видам деятельности ЕНВД

К сожалению, плательщики ЕНВД и налоговые органы не всегда приходят к единому мнению по поводу того, относится ли конкретное направление бизнеса к вменённой деятельности или нет. Споры чаще всего вызывают два направления:

В отношении бытовых услуг Минфин всегда делал отсылку к классификатору ОКУН – если они там прямо указаны, то ими можно заниматься на ЕНВД. Например, компьютерный мастер мог работать на вменёнке, занимаясь только ремонтом компьютеров, т.к. эта услуга есть в классификаторе. А вот установка программ и систем, их настройка и обслуживание в ОКУН не входила, поэтому и работать в рамках ЕНВД по этому направлению нельзя.

Но с 2017 года ОКУН отменён, поэтому исполнителям услуг надо руководствоваться Распоряжением Правительства РФ от 24 ноября 2016 г. № 2496-р. В этом документе содержится Перечень кодов видов деятельности по ОКВЭД-2, относящихся к бытовым услугам. Например, в перечень внесен код ОКВЭД 95.29, а это ремонт товаров личного потребления, бытовых товаров, одежды, книг, игрушек и др.

Что касается спорных моментов по рознице, то здесь надо руководствоваться толкованием розничной торговли, данным в статье 346.27 НК РФ. Согласно ему на ЕНВД нельзя торговать некоторыми акцизными товарами, товарами по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (посылочная и Интернет-торговля), продукцией собственного производства.

Кроме того, для ИП и организаций, торгующих на вменёнке, важно следить за тем, чтобы их покупателями не стали другие коммерческие субъекты, по крайней мере, официально. Если купленный товар будет использоваться покупателем в своей предпринимательской деятельности, то такая торговля признается оптовой, а значит, запрещённой для ЕНВД.

Для того, чтобы налоговые инспекции попытались признать продажу относящейся к опту, а не к рознице, достаточно одного из признаков сделки:

Обнаружив такие продажи, налоговая инспекция пересчитывает суммы налога, уже исходя из реальной выручки, а не от площади магазина. Особенно проблемной такая ситуация будет для продавца, который не совмещал ЕНВД с УСН, потому что налоги пересчитают в рамках ОСНО, где самая высокая налоговая нагрузка и сложная отчётность.

Перед тем, как решить, относятся ли к ЕНВД виды деятельности, выбранные вами, рекомендуем получить бесплатную консультацию специалистов 1С: БО по налогообложению. Такая консультация снизит риск налоговых споров и сэкономит вам существенные суммы при уплате в бюджет.

Какими вычетами могут пользоваться плательщики единого налога на вмененный доход

Единый налог на вмененный доход можно уменьшать на сумму страховых взносов.

Уменьшение на сумму страховых взносов ИП за себя

Индивидуальные предприниматели, которые не используют наемный труд, могут вычитать из рассчитанного платежа сумму фиксированных и дополнительных страховых взносов за себя.

Например, если сумма к уплате за квартал – 9 000 рублей, но в этом квартале предприниматель платил за себя взносы в сумме 7 000 рублей, то их он вычитает из налога и ему останется доплатить только 2 000 рублей.

Если взносы окажутся больше налога, то и вовсе не придется платить в бюджет в этом квартале.

Важно! Чтобы иметь возможность вычесть страховые взносы из налога, нужно перечислить взносы именно в том квартале, за который рассчитывается платеж.

Уменьшение на сумму страховых взносов ИП за работников

Например, если ИП-работодатель в отчетном квартале перечислил взносов за себя и работников 15 тысяч рублей, а налог к уплате составил 20 тысяч рублей, то вычесть из этой суммы он сможет только 50% от 20 тысяч, т.е. 10 тысяч рублей. Оставшиеся 10 тысяч нужно перечислить в бюджет в любом случае.

Уменьшение на сумму страховых взносов для ООО

Все организации уменьшают платеж в бюджет на страховые взносы по аналогии с ИП-работодателями.

Помимо этого, с 2018 году индивидуальным предпринимателям дали право вычитать из единого налога затраты на приобретение онлайн-касс на сумму до 18 тысяч рублей.

Регистрация ИП на ЕНВД

ЕНВД дает возможность сэкономить на налогах и работать без бухгалтера. Но используется эта система не для всех видов деятельности. В статье мы подробно разберем требования, предъявляемые к ИП, условия и порядок перехода на вмененный доход.

Налоговый кодекс РФ не предусматривает подачу заявления на ЕНВД одновременно с подачей документов на государственную регистрацию ИП. Это не значит, что применять вмененный налог с момента регистрации нельзя. Надо подать заявление о переходе на ЕНВД в течение 5 рабочих дней с даты регистрации ИП в налоговую инспекцию, которая территориально курирует ваше место деятельности.

Рекомендуем одновременно с документами на регистрацию подавать заявление на применение УСН. А перейти на ЕНВД можно после того, как начнете работать. На это у вас будет так же 5 рабочих дней с момента начала деятельности, отвечающей требованиям ЕНВД.

Вы можете перейти на вмененный доход, если занимаетесь:

Существуют и ограничения для использования налога на вмененный доход.

Пакет документов для регистрации ИП бесплатно за 15 минут

Подготовьте все документы для регистрации ИП прямо сейчас, на этом сайте. В пакет уже включено уведомление о применении упрощённой системы налогообложения. При необходимости, вы сможете перейти с неё на ЕНВД.

Следует учитывать тот момент, что ряд видов деятельности разрешен для ЕНВД в одном округе, городе и запрещен в другом регионе. Поэтому необходимо изучить не только НК РФ ст.346.26, но и местные законодательные акты.

Деятельность по ЕНВД можно вести в любом регионе, отличном от места прописки ИП. Это значит, что вы можете жить в Москве, а вести деятельность по ЕНВД в Казани, но и регистрировать такую деятельность необходимо в казанской налоговой и сюда же сдавать отчетность и платить налог.

ЕНВД, как и любой режим налогообложения, имеет плюсы и минусы.

Заявление о переходе на ЕНВД

Окончательно решив применять единый налог, вам необходимо заполнить заявление по форме ЕНВД-2 и подать его в налоговую в интересующем вас муниципальном образовании. Заполнить заявление можно автоматически либо вручную, предварительно распечатав бланк. Налоговая служба согласует вам ЕНВД через 5 рабочих дней.

В заявлении на ЕНВД необходимо указать:

Если вы по каким-то причинам просрочили пятидневный срок на подачу заявления о переходе на ЕНВД, то начатая деятельность подпадает под общую систему налогообложения. Правда только в том случае, если вы (как мы советовали вначале) не подали одновременно с регистрацией ИП заявление о переходе на УСН.

Пошаговая инструкция перехода на вмененный налог

Из всего вышесказанного можно сделать один главный вывод — переходить на ЕНВД имеет смысл тогда, когда у вашего предприятия есть определенная финансовая стабильность или вы уверены в стабильном ежемесячном доходе.

Формула расчёта ЕНВД

Ольга Николаева, 29/12/2021

В 2022 году во многом меняется порядок работы ИП, так как в силу вступят правки НК и новые нормативные акты. Предлагаем ознакомиться со значимыми изменениями, которые ждут ИП в ближайшее время.

Увеличивается сумма обязательных
страховых взносов ИП за самого себя:

взносы в ПФР — 34 445 рублей +
1% с доходов, превышающих 300 000 рублей;

медицинские взносы — 8 766
рублей.

С сентября же 2021 года для всех перечисленных
плательщиков в этом поле действует один код — 13.

Важно! При перечислении
НДФЛ с зарплат сотрудников ИП, адвокаты, нотариусы и главы КФХ в поле 01
указывают свой стандартный код 02.

Пояснить следует платежи ИП. Новый
регламент действует при перечислении платежей за себя (налоги, сборы, взносы) и
при перечислении взносов за работников.

С 1 января 2022 года вводится единый
налоговый платёж для ИП и юрлиц, который позволит все налоговые платежи
оплачивать одним платёжным документом без уточнения вида платежа. Налоговая
сама будет засчитывать перечисленные деньги в счет того или иного КБК.

Обратите внимание! Единый
налоговый платёж не является обязательным для всех. Право платить все
обязательные отчисления в бюджет по старой схеме сохраняются. В 2022 году будут
действовать две системы расчёта с бюджетом.

С 2022 года предприниматели в 4
экспериментальных районах(Москва, Московская область, Татарстан и Калужская область) смогут перейти на новую упрощёнку, если их годовой доход не превышает
60 млн рублей, в штате работает не более 5 человек, и зарплата выплачивается
безналично.

Плательщики на такой системе налогообложения освобождены
от обязательных социальных взносов за себя и за своих сотрудников, однако,
налог с дохода будет увеличен. Налогоплательщики с дохода будут платить по
ставке 8%. Налогоплательщики с дохода, уменьшенного на расходы, — 20%.

утверждён социальный вычет на
физкультурно-оздоровительные услуги;

Кбк для ип на 2021/2022 год

Индивидуальные пред­при­ни­ма­те­ли (ИП) долж­ны упла­чи­вать взно­сы “за себя” на ОПС и ОМС – т. е. на пенсионное и медицинское страхование.

Платежи за себя в 2022 году ИП вносит на КБК, утверждённые приказом Минфина России от 08.06.2020 № 99н.

Кбк для взносов на опс ип за себя в 2022 году

При упла­те ИП за себя страховых взно­сов на обя­за­тель­ное пен­си­он­ное стра­хо­ва­ние в пла­теж­ном по­ру­че­нии ука­зы­ва­ют КБК 182 1 02 02140 06 1110 160.

Вот расшифровка в 2022 году для ИП этого КБК 18210202140061110160: дан­ный код на­зы­ва­ет­ся «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)».

Кбк для 1% свыше 300 тысяч руб. за 2022 год

При упла­те 1%-ого взно­са на ОПС в пла­теж­ном по­ру­че­нии нужно ука­зать тот же КБК, что и при упла­те фик­си­ро­ван­но­го взно­са на ОПС за себя — 182 1 02 02140 06 1110 160.

Кбк взносов ип на омс за себя в 2022 году

При упла­те стра­хо­во­го медицинского взно­са на ОМС за себя ИП дол­жен ука­зать КБК 182 1 02 02103 08 1013 160. Тогда платеж отравится на исполнение обязательства по уплате взноса на медицинское страхование.

Вот расшифровка в 2020 году для ИП этого КБК 18210202103081013160 КБК: этот код рас­шиф­ро­вы­ва­ет­ся как «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)».

Кбк по страховым взносам для ип с работниками в 2022 году

Если у ИП есть ра­бот­ни­ки, то кроме взно­сов за себя, пред­при­ни­ма­тель дол­жен упла­чи­вать стра­хо­вые взно­сы с вы­плат ра­бот­ни­кам. В этом слу­чае в составе платежного поручения ука­зы­ва­ют­ сле­ду­ю­щие КБК:

ВИД СТРАХОВОГО ВЗНОСА

Где взять квитанцию?

Можете посмотреть видео, или прочитать текстовую версию ниже.

Разумеется, если Вы используете программу бухгалтерского учета (например, “1С”), то делается это очень быстро, в автоматическом режиме формируются нужные квитанции или платежные поручения. А как быть, если нет такой программы?

Тогда можно воспользоваться сервисом формирования квитанций от самой Налоговой Службы РФ (ФНС).

Кстати говоря, лучше пользоваться именно им (если нет бухгалтерской программы), так как это официальный сервис ФНС.

В нем наиболее свежие реквизиты налоговых инспекций, которые довольно часто меняются. Короче говоря, лучше пользоваться им, если не используете бухгалтерские программы.

Но обратите внимание, что если у вас открыт счет ИП в банке, то настойчиво рекомендуется платить налоги (и взносы) только с него. Дело в том, что банки, начиная с 2017 года, и этот момент контролируют.

И если у вас открыт счет в банке для ИП, то обязательно платите все налоги и взносы только со счета ИП, а не наличными.

Как сформировать квитанцию для оплаты аванса по УСН?

Идем на официальный сайт Налоговой РФ по этой ссылке:

Даем согласие на обработку персональных данных и нажимаем на кнопку “Продолжить”:

Выбираем способ оплаты «Заполнение всех платежных реквизитов документа»

И попадаем на следующий экран:

Указываем здесь, что платит ИП при помощи платежного документа (то есть, при помощи квитанции). И жмем кнопку “Далее” и переходим на следующий экран.

Вводим код своей ИФНС + ОКТМО

В поле “Код ИФНС” вводим код своей налоговой инспекции. Пусть наш ИП живет в гор. Иваново, код его налоговой инспекции 3702 , а код ОКТМО 24701000 (см. скриншот ниже).

Разумеется, Вы введете код своей налоговой инспекции и свой ОКТМО. Если не знаете их, то можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Или попробуйте определить код своей налоговой инспекции + ОКТМО при помощи функции “Определить по адресу”.

Ставите галочку напротив надписи “Определить по адресу” и вводите свой адрес по прописке. Но, все-таки, рекомендую еще раз сверить эти данные со своей налоговой инспекцией, если не до конца уверены.

Причем, обратите внимание на два переключателя

Пусть в нашем примере они находятся в одном регионе, поэтому была выбрана такая настройка:

Если сомневаетесь, что выбрать, то лучше уточните в своей налоговой инспекции. Дело в том, что действительно, иногда налоговая инспекция может находиться в другом регионе, нежели ОКТМО. Такое бывает, когда одна налоговая инспекция ставит на учет предпринимателей из нескольких регионов РФ. Например, из отдаленных поселков и небольших поселений.

А еще лучше использовать программы и сервисы для ведения бухгалтерского/налогового учета ИП. Эти квитанции автоматически формируются в них за несколько кликов.

Нам нужно прописать вот этот КБК: 18210501011011000110 (обратите внимание, что КБК нужно вводить в сервисе без пробелов).

Снова жмем кнопку “Далее”

Учтите, что начиная с 1 октября 2021 года в поле 101 вместо кода «09» нужно будет писать код «13»

Изменения при заполнении поля 101 при оплате налогов и взносов с 1 октября 2021 года

И снова жмем на кнопку “Далее”

Далее прописываем свои данные

Обращаю внимание, что нужно платить взносы и налоги от своего имени.

Еще раз все внимательно проверяем и нажимаем на кнопку «Уплатить».

Выбираем “Сформировать квитанцию” и жмем на кнопку “Сформировать платежный документ”

Пример квитанции для оплаты налога по УСН в 2022 году

Все, наша квитанция на оплату аванса по УСН за первый квартал готова. Далее следует эту квитанцию распечатать и оплатить наличными в “СберБанке”.

Важно: квитанцию с пометкой банка (и чек) об оплате необходимо сохранить. Ее может потребовать налоговая при возможной проверке.

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2022 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2022 году?»

В книге рассмотрены:

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2022 год:

Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2022 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2022 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Готово подробное пошаговое руководство по переходу ИП на УСН 6% без сотрудников в самозанятые в 2022 году. Без закрытия ИП. Оно так и называется:

«Как ИП на УСН 6% без сотрудников стать самозанятым, не закрывая ИП, в 2022 году?»

Почему полезно изучить это пошаговое руководство:

Что еще изменится для ИП в 2022 году?

Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

На первых порах многие бизнесмены предпочитают регистрацию ИП вместо открытия фирмы. Это упрощает начало бизнеса, учет и отчетность, но главное — позволяет свободно распоряжаться заработанными средствами.

Однако бывает, что собственных активов для дела недостаточно, и нужно привлечь компаньона. Возможен ли такой вариант, как открыть ИП на двоих? Нет, законом этого не предусмотрено.

У бизнесменов есть другие способы сотрудничества, надежные и не очень.

Почему не бывает ИП «на двоих»

ИП часто воспринимают как организационно-правовую форму малого предприятия, хотя на самом деле это лишь особый статус физического лица.

Раньше ИП назывался «ПБОЮЛ», что расшифровывается как предприниматель без образования юридического лица.

Сейчас формулировка изменена, но суть осталась прежней — нового юрлица при регистрации ИП не возникает. Об этом сказано в статье 23 Гражданского кодекса.

Постановка человека на учет в качестве индивидуального предпринимателя означает лишь то, что он, будучи физическим лицом, приобретает право вести бизнес. А также иные связанные с этим права и обязанности.

Таким образом, индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, наделенное правом вести бизнес. Из этого определения становится понятно, можно ли законно оформить ИП на двоих людей сразу. Конечно же, нет, никакой возможности для этого не существует. Каждый предприниматель действует самостоятельно.

Если бизнесмены хотят работать совместно, то чаще всего организуют фирму в виде ООО. Они объединяют активы, при этом каждый из них получает прибыль пропорционально сумме, которую внесли на развитие бизнеса. Ответственность за деятельность компании несут все участники, но каждый — в рамках своего вклада в уставный капитал общества.

Однако по ряду причин быть предпринимателем выгоднее, чем создавать ООО. Можно ли открыть ИП и, не теряя этого статуса, организовать бизнес на двоих человек? Действующее в РФ законодательство предлагает предпринимателям совместную работу в рамках договора простого товарищества. Но прежде рассмотрим вариант сотрудничества, когда бизнес оформляется только на одного партнера.

Оставьте заявку в нашем сервисе и откройте бизнес без посещения ФНС и без уплаты госпошлины. Заполните поля формы, наш технологический партнер свяжется с вами и предоставит всю информацию по регистрации ИП или ООО онлайн. Услуга доступна для регистрации ИП — гражданина РФ и ООО с одним учредителем, он же руководитель.

Ип + негласный компаньон

Иванов и Петров решили открыть бизнес, каждый из них готов вложить в него определенную сумму. Как вариант, можно открыть ИП на одного, но объединить активы двух человек.

Иванов станет предпринимателем, но по факту управлять делами компаньоны будут совместно. При этом формально все права и обязанности возникнут только у Иванова.

Петров же официально не будет иметь к бизнесу никакого отношения.

Каждый из партнеров при такой схеме несет свои риски:

На ответственности ИП остановимся более подробно. Хозяйственная деятельность осуществляется предпринимателем на собственный страх и риск. Это значит, что ответственность за результаты бизнеса и принятые решения он несет сам. Если он наделает долгов, действуя по совету своего неофициального партнера, и не будет их выплачивать, то взыскание может быть обращено на его имущество.

Причем в данном случае подразумевается не только то имущество, которое связано с бизнесом, например, на денежные средства на расчетном счете.

Недоимку могут взыскать за счет личных активов ИП (за некоторым исключением). Например, сумма может быть списана с банковского счета, который не имеет к бизнесу ни малейшего отношения.

Так происходит из-за того, что закон не делит имущество физлица на «личное» и «для бизнеса».

Второй же партнер рискует остаться без вложенных в бизнес средств и прибыли. Помочь в этой ситуации может составление договора целевого займа на сумму, которую негласный инвестор вносит в бизнес.

При этом предприниматель обязан использовать полученные средства строго на те цели, на которые они взяты.

А также обеспечить тому, кто выдал заем, возможность осуществлять контроль за его использованием.

Второй партнер может быть принят на руководящую должность. Его можно назначить, например, директором магазина или просто исполнительным директором — закон этого не запрещает. ИП может выдать ему доверенность, в которой прописать полномочия, в том числе подпись документов.

Это также не вполне равноправное сотрудничество, ведь формально возникают отношения «начальник — подчиненный». Причем риск в части ответственности ИП сохраняется.

Даже если неверные управленческие решения будет принимать директор, отвечать перед кредиторами всем своим имуществом все равно будет предприниматель.

Партнер также рискует не получить прибыль, ведь по закону он может рассчитывать только на заработную плату.

Конечно, это не совсем полноценный вариант того, как можно оформить бизнес на двоих. Но если ИП зарегистрирован только один партнер, а создавать ООО желания нет, выбирать не приходится.

Самый цивилизованный способ равноправного сотрудничества — образование простого товарищества (ПТ). Чтобы Иванову и Петрову работать по такой схеме, они оба должны иметь статус ИП.

В качестве налоговой системы можно выбрать УСН с объектом «Доходы за вычетом расходов» или ОСНО.

Затем им надо заключить в простой письменной форме договор о совместной деятельности — это и будет созданием товарищества.

Рассмотрим некоторые аспекты такого сотрудничества.

Суть сотрудничества по договору ПТ

Простое товарищество — это объединение нескольких лиц — коммерческих организаций и/или ИП. Оно создается для ведения совместной деятельности на оговоренных условиях.

В ПТ объединяются 2 или более самостоятельных хозяйствующих субъектов. Сотрудничество в его рамках не образует юридическое лицо. Это значит, что не придется ничего регистрировать или подавать в ФНС какие-либо уведомительные документы.

Простое товарищество может быть создано для сотрудничества по самым разным направлениям — производство, торговля, строительство, осуществление услуг и так далее.

Нет никаких ограничений, кроме тех видов деятельности, которые запрещены законодательством.

Можно ли каждому из партнеров открыть ИП по разным направлениям и работать вдвоем по договору ПТ? Да, такой вариант также допустим, главное — иметь общую цель деятельности.

Все решения по делам товарищи обычно принимают по общему согласию, но в договоре может быть прописан какой-либо иной порядок. Осуществлять сделки и предпринимать иные действия от имени ПТ может любой из них. Вместо этого, в соглашении о ПТ можно предусмотреть иные варианты:

Имущество и прибыль ПТ

Итак, для оформления одного ИП на двоих нет никакого правового основания. Тем не менее главная цель сотрудничества — объединение ресурсов — может быть достигнута в простом товариществе.

Для осуществления совместной деятельности товарищи вносят вклады. Кто и что будет вносить — это зависит от договоренности.

В качестве вклада может выступать не только имущество или денежные средства, но также собственные знания, навыки и деловая репутация или связи.

Оценка вкладов в денежном выражении производится по соглашению между товарищами. Если товарищи не оговорили размеры своих вкладов, считается, что они равные.

Общее имущество ПТ, то есть все то, что внесли его участники, считается их общей долевой собственностью. Распоряжаться им они могут по договоренности. Прибыль или убыток от совместной деятельности распределяется пропорционально стоимости вкладов товарищей. Однако в соглашении можно предусмотреть и иной порядок распределения финансового результата.

Общих налогов у товарищей нет — каждый платит их сам со своей доли дохода от участия в ПТ. При этом доходом товарища признается доля прибыли, которая по результатам совместной деятельности распределена в его пользу пропорционально вкладу.

Подсчет прибыли осуществляется так: сначала определяется общая выручка, затем из нее вычитаются совместные расходы. Далее общая прибыль делится между товарищами пропорционально их вкладам или в той пропорции, которая определена договором. И уже с этой суммы товарищ платит налоги по той системе, которую он применяет (основной или упрощенной со ставкой налога 15%).

Плательщикам УСН важно помнить, что реализация товаров, работ и услуг в рамках простого товарищества облагается НДС. Причем даже в том случае, если его участники применяют упрощенный режим налогообложения.

Один из товарищей должен вести общий учет операций для исчисления НДС, на него же возлагается обязанность уплатить налог в бюджет.

Также закон дает ему право принять входной налог к вычету, но для этого счета-фактуры, которые оформляют поставщики, должны быть выписаны именно на этого товарища.

Ответственность по обязательствам

Ответственность по общим обязательствам товарищи несут солидарно. Это значит, что каждый из них в полной мере отвечает по долгам ПT. Речь лишь об общих обязательствах, то есть тех, которые возникли в рамках совместной деятельности.

Например, если у товарищества образовалась задолженность, кредитор вправе взыскать ее с любого из его участников.

Взыскание может быть обращено не только на долю имущества, которое этот товарищ внес в ПТ, но и на его личные активы.

Это отличает товарищество от ООО, где ответственность каждого участника ограничена его вкладом в уставный капитал (кроме случаев, когда участник повинен в банкротстве).

Выводы

Итак, мы разобрались с тем, можно ли открыть ИП на двоих и убедились, что законом этого не предусмотрено. Тем не менее возможность для сотрудничества есть — это простое товарищество. В его рамках партнеры могут объединить самые разные активы и совместно их использовать для достижения общих целей. При этом каждый из них остается самостоятельным субъектом хозяйственной деятельности.

Пожалуйста, оцените информацию, если она была вам полезна:

Система сбора налогов

С целью повышения роста малого бизнеса, государство старается улучшить условия работы граждан, предлагая разнообразие способов расчета налогов и возможность их комбинирования. Законодательство определяет несколько режимов налогообложения для ИП. Один базовый и 4 специальных. Каждая система налогообложения имеет свои «за» и «против».

Основным способом расчета с государством является общая система налогообложения (ОСНО). Она применяется автоматически. Обязательно ведение книги доходов и расходов, покупок и продаж, заполнение приходных и расходных ордеров.

Неотъемлемым признаком нахождения ИП на ОСНО является кассовый метод.

Этот налоговый режим обычно используется хозяйствующими субъектами при невозможности применения упрощенных систем или в случае индивидуального выбора частного лица.

ОСНО предполагает уплату налогов на доходы физических лиц (НДФЛ) и добавленную стоимость (НДС). Специальные системы налогообложения были созданы для упрощения деятельности предпринимателей.

Режимы налогообложения ИП

Упрощенная система налогообложения (УСН) – наиболее широка в применении. «Упрощенка» разработана с целью облегчения бухгалтерского и налогового учета. ИП на УСН достаточно заполнять книгу учета доходов и расходов. Этот режим распространяется практически на все виды деятельности, за исключением перечня, предусмотренного положениями ст.346.12 НК РФ.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), в отличие от УСН и ОСНО, разработан для производителей сельскохозяйственной продукции (животноводство, растениеводство).

Привлекательность выражается в 6% налоге с прибыли.

Если отсутствует процедура производства товаров сельскохозяйственного назначения, а имеет место лишь последующая переработка, то такое лицо не имеет право пользоваться этим спецрежимом.

Патентное налогообложение (ПСН) имеет общие признаки с предыдущей системой. Однако здесь более узкие границы его применениями, так как список сопряженных видов предпринимательства ограничен.

Использование ПСН требует ведение книги учета доходов. Величина сбора зависит от суммы потенциального дохода, оговоренного на законодательном уровне.

Приобретая патент, ИП перестает платить НДФЛ и НДС в отношении запатентованного вида деятельности.

Совмещения нескольких систем налогообложения

Когда ИП начинает расширять сферу своей деятельности, то он сталкивается с новыми правилами ведения новой отчетности и сдачи ее контролирующим органам.

Также возникает вопрос о том, может ли быть две системы налогообложения и какой налог платить ИП? Законодатель не ограничивает предпринимателей в осуществлении различных видов деятельности, следовательно, допускается применение двух систем налогообложения.

В стране ежедневно увеличивается количество разноплановых офисов. Общество стремится к лучшей жизни, большему заработку.

В работе охватывается сразу несколько сфер жизнедеятельности, подпадающих под разные режимы налогообложения. Как следствие возникает необходимость в применении двух систем налогообложения УСН и ЕНВД.

У плательщиков налога появляется дополнительная нагрузка в виде ведения нескольких учетов.

Основное требование к применению двух систем налогообложения ЕНВД и УСН – четкая фиксация базы налогообложения. Наличие общих расходов распределяется поровну полученным доходам по каждому виду деятельности. Учетная политика, предусматривающая совмещение двух систем налогообложения УСН и ЕНВД должна быть отображена в соответствующем приказе.

Чтобы понять при совмещении ЕНВД и УСН как учитывать взносы в ПФ РФ, предпринимателю необходимо применить к одному из начисленных налогов вычет по фактически уплаченным сборам.

На практике субъекты хозяйствования могут использовать следующие две системы налогообложения. Совместное применение ЕНВД и ОСНО характеризуется необходимостью ведения раздельного учета собственности, функциональных обязанностей, распределения совместных доходов.

Другие две системы налогообложения у ИП – патент и упрощенка. Идеальное соотношение спецрежимов, как самого популярного и простого. При совмещении режимов характерно отсутствие декларации по ПСН. Применение подобного механизма выстраивает свои правила, требует соблюдения установленных ограничений по выручке, средней численности работников.

Бухгалтерский учет в отличие от налогового, не обязателен. Распределение доходов в процессе использования двух систем налогообложения у ИП не вызывает никаких трудностей.

Новый принцип деятельности

Сегодня новые технологии добрались и до налоговой сферы – введены в работу онлайн-кассы. Это оборудование работает с помощью провайдеров, мгновенно извещая контролирующие органы о печати и хранении чеков. Новый принцип деятельности обязателен для всех хозяйствующих субъектов, в том числе, если у ИП две системы налогообложения.

Одновременно две системы налогообложения в чеке 1с не отображаются. На практике этот процесс проходит иным образом. Две системы налогообложения онлайн-касса отображает в 2 разных чеках, необходимо только ее надлежащая фискализация.

Особенность этой системы налогообложения заключается в том, что налог взимается с вменённого дохода, то есть предполагаемого, а не с фактического. Это означает, что реальные объемы денежных поступлений на сумму платежа в бюджет никак не влияют.

Это одновременно и выгода, и недостаток. С одной стороны, можно заработать намного больше предполагаемой суммы, и заплатить минимальный налог. С другой – сумма платежа останется прежней, даже если бизнес не принесет дохода или вовсе окажется убыточным.

Расчет налогов и сдача отчетности ЕНВД онлайн

Кроме того, плательщики налога ЕНВД освобождены от ряда платежей:

Обратите внимание! На уплату единого налога на вмененный доход не переходят организация или ИП в целом, а переводят только отдельные виды деятельности. Если ИП или ООО параллельно ведут другие виды бизнеса, которые не подпадают под ЕНВД, нужно платить налоги и сдавать отчеты в зависимости от применяемого режима налогообложения: ОСНО или УСН.