Налог в сша единый

Иллюстрация канала «Жизнь в кредит»

«Перед законом все равны» — как бы мы хотели, чтобы это правило никогда не нарушалось. Но, оказывается, даже быть равным можно по-разному. Например, в России большая часть физлиц платит 13% налога с дохода, а в других странах — каждый по-разному, и зависит это от многих факторов, такие как размер дохода, род деятельности, семейное положение и тд. И где теперь «от каждого по способностям, каждому по потребностям»?

В налогообложении стран есть ряд нюансов, из-за которых нельзя просто начертить таблицу и сказать где налог выше, а где ниже. Например, существует «прогрессивный налог», когда ставка меняется от величины дохода. А ещё все налоги делятся на две части: ту которую работодатель платит сверх зарплаты сотрудника, и те, которые удерживаются из зарплаты сотрудника. Только узнав эти нюансы можно говорить об объективности суждений.

Налоги, которые платит работодатель

В России работодатель платит сверх зарплаты работника:

Итого с зарплат 20 000 рублей и 200 000 рублей будет выплачено 6 800 рублей и 30 210 рублей, соответственно.

В США работодатель платит сверх зарплаты работника:

Итого с зарплат 20 000 рублей и 200 000 рублей (пример привожу в рублях для удобства сравнения) будет выплачено 2 270 рублей и 22 700 рублей, соответственно.

Налоги, которые платит работник

В России: НДФЛ с зарплаты — 13% и не имеет значение каков размер дохода — 20 000 рублей или 200 000 рублей. Этот расчет налога называется пропорциональным. То есть, это можно назвать равенством.

Итого из зарплат будет удержан налог в размере 2 600 рублей и 26 000 рублей, соответственно.

В США: тут система намного сложнее, например не весь размер дохода облагается налогом. Часть от которой рассчитываются налоги называется налоговой базой. Налоговая база это доход минус все налоговые вычеты (у них называется «освобождения»). Причём эти освобождения есть у каждого вообще.

Дело в том, что это доход оставляемый человеку, так как он необходим для существования. Например холостой одинокий человек освобождается от уплаты налога с части дохода в размере 12 000$, а супружеская пара — 24 000$ (источник). И таких освобождений очень много. Для плательщиков ипотеки, для ухаживающих за инвалидами, для родителей, для военных и тд.

Далее ещё интереснее: в США прогрессивная система налогообложения. То есть чем больше человек зарабатывает, тем больше он платит налогов. Например с годового дохода от 0$ до 9 525$ подоходный налог 10%. С части дохода от 9 525$ до 38 700$ платится налог по ставке 12% и так далее, вплоть до 37% (источник).

Помимо общего налога на доход существуют различные налоги и сборы, которые зависят от штата, округа, города и тд. Их я не взял в расчет, в сравнение с НДФЛ будет только Income Tax.

Итого из зарплаты в 20 000 рублей, при полном отсутствии освобождений, что невозможно даже теоретически, максимум будет удержано 2 000 рублей (10%). Из зарплаты в 200 000 рублей будет удержано примерно 28 346 рублей, Опять же без учета льгот, которых не может не быть. Учитывая освобождения, вероятно, что с зарплаты в 20 000 не будет платиться существенного налога вообще.

Заключение и вопросы

Моё личное мнение заключается в том, что настоящее равенство не в том, чтобы брать со всех один и тот же процент, а начать с того, что не облагать налогом некий минимум, необходимый для существования, и я не имею в виду МРОТ. Ещё очень интересным кажется разница в принципах относительно налоговых вычетов: у нас большинство вычетов мы получаем обратно, если сможем доказать их наличие и заполним бумаги. Но налоги мы платим одинаково.

На западе платишь с учётом вычетов, но если ты неправильно посчитал или не имел право на вычеты — плати штраф. То есть, проще говоря: человек свободен заплатить столько налогов, сколько считает правильным, если он оказался неправ, то его накажут. Это похоже на турникеты метро СССР. Мало кто знает, но сделать турникеты в метро изначально открытыми — это идеологический ход. Советский житель свободен изначально, но будет наказан ударом по ногам, если нарушит правила. Вот и с налогами так же: заполняй декларацию сам, сам плати, но есть ошибся или пытался уклониться — будет штраф.

А теперь меня интересует ваше мнение. Представим, что в Россию вернется прогрессивная шкала налогообложения (да, именно вернется, она действовала в разные годы и в разной форме в СССР и России). То есть чем больше получаешь — тем больше платишь налогов. Есть минимум, не облагаемый налогом вообще, а налоговых вычетов нет в принципе, вместо них есть льготы и снижение налогов в случае ипотеки, например.

Представили? А теперь ответьте себе честно, стали бы вы платить налоги по такой системе, сами нести ответственность за заполнение декларации? Ещё интересно услышать ваше мнение, где сейчас работает лозунг «от каждого по способностям, каждому по потребностям»? Ваше мнение о системах налогообложения и прочем — пишите в комментариях. Мне интересно узнать ваше мнение, так же принимаю критику на счёт неточностей расчетов и возможных ошибок. Чуть не забыл: вопрос о том, куда эти налоги уйдут, мы поднимать конечно же не будем).

На формирование налоговой системы влияют, как правило, внешнеполитические факторы (например, война), экономические обстоятельства (кризисы), а также проблемы с администрированием тех или иных налогов и сборов. В ряде случаев подобные факторы носят комплексный, то есть комбинированный характер.

Если говорить о США, то на развитие фискального сектора экономики этого государства оказали воздействие такие обстоятельства, как Гражданская и две Мировые войны, а также Великая депрессия.

На протяжении первых лет существования нового государства его власти в период с 1791 по 1802 годы ввели налоги на спирт, сахар, табак, конные экипажи, на ценные бумаги, на продажу рабов, а также на имущество, которое продавалось посредством организации аукционов.

В 1812 году США развязали агрессивную войну против бывшей метрополии с целью захвата Канады. Неудачно складывающиеся и затянувшиеся боевые действия нанесли серьезный удар по бюджету, а потому правительство страны ввело налоги на предметы роскоши (драгоценности и часы).

Способ, прямо скажем, не оригинальный. Так поступали еще власти Древнего Рима. В 1817 году эти налоги были отменены, их роль стали выполнять таможенные сборы на импортируемые США товары.

А в 1862 году с той же целью (компенсация оборонных расходов) был введен прогрессивный подоходный налог: страну расколола Гражданская война. Граждане, чей годовой доход составлял от 600 до 10 000 долларов, вносили в казну 3% от соответствующей суммы. Для богачей процент составлял уже 4% – 6%. В 1866 году американские налоговики собрали 310 миллионов долларов. Этот показатель им удалось превзойти лишь в 1911 году.

В конце XIX, начале XX веков этот не самый популярный налог то отменяли, то вводили снова. Правительство пыталось опытным путем убедиться, можно ли заменить его иными сборами, например, акцизами на алкогольную и табачную продукцию. А принятая в 1913 году очередная поправка к Конституции предоставила Конгрессу право самостоятельно вводить и отменять любые федеральные налоги. И потому в 1918 году, когда США вступили в Первую мировую войну, фискальная система дала бюджету уже более миллиарда долларов во много благодаря подоходному налогу.

А чтобы узнать, как провести законную и безопасную оптимизацию налогов, к чему готовиться в 2023 году на фоне важных изменений в НК, что делать с тотальным банковским контролем – приходите на авторский семинар Евгения Сивкова «Как защитить бизнес», который состоится 21-23 декабря в Москве. Предусмотрен специальный блок «безопасность главного бухгалтера».

Наступил Черный вторник 1929 года. США на долгое время погрузились в депрессию. С целью покрытия бюджетного дефицита в 1932 году было организовано резкое повышение налогов. Так, ставка налога на доходы физлиц могла достигать 55%, а для налога на корпорации – 14%.

Поскольку эта реформа с треском провалилась, только усилив кризисные явления в экономике, ее инициатор (президент Гувер) проиграл выборы. К власти пришел Франклин Рузвельт. Тот в рамках предвыборных обещаний сулил американцам внедрение таких эффективных финансовых инструментов, как увеличение налогового бремени на сверхдоходы (75% при доходах свыше полумиллиона долларов), и отмену пресловутого Сухого закона. Позитивный эффект вроде был достигнут, однако это явление было кратковременным.

Уже в 1937 году бюджетный дефицит снова стал расти. Отчасти это объяснялось широким диапазоном реализуемых администрацией Рузвельта не самых эффективных социальных программ.

Президент стал прислушиваться к рекомендациям знаменитого экономиста Джона Кейнса (расходы государства и инвестиции необходимо еще сильнее увеличить для повышения платежеспособного спроса). Однако власти воздержались от принятия радикальных решений: налоги повышать перестали.

А вот с началом Второй мировой войны отдельные виды налогов стали взыматься по ставке порядка 96%. Рост военных расходов благотворно повлиял на экономику: безработица была ликвидирована практически полностью, ВВП демонстрировал ежегодный прирост в пять и более процентов. Гособоронзаказ позволил покончить с Великой депрессией. Рост занятости положительно отразился на числе налогоплательщиков, в 1945 году их насчитывалось 42 миллиона 600 тысяч человек, уплативших казне более 35 миллиардов (для сравнения: 3 миллиона 900 тысяч в 1919 году и сумма 2,2 миллиарда).

Форма не доступна

Пришедший на смену Рузвельту Трумэн не пошел на такой шаг, как снижение фискального бремени. А после начала войны в Корее в 1950 году налоги были увеличены.

Впервые в послевоенное время на снижение налогов пошел Кеннеди, который руководствовался теориями такого антагониста Кейнса, как Меллон.

С его подачи в США стала внедряться практика возврата платежей налогоплательщикам.

Кроме того, президент считал плодотворной точку зрения, согласно которой различные социальные льготы (например, в медицинской сфере) оживляют потребительский спрос и положительно воздействуют на экономику. Средний показатель снижения налогов при Кеннеди составил порядка 20% – 30%. Верхняя планка подоходного налога была снижена с 91% до 70%. Рост ВВП в то время составлял 3,74% в год. Но эскалация войны во Вьетнаме затормозила этот рост.

В 1968 году последовало новое (правда, небольшое) повышение налогов. При этом бюджетный дефицит находился на рекордно низком уровне, а вот инфляция была достаточно высока.

Больше полезных материалов на нашем телеграм-канале. Подписывайтесь!

В период с 1971 по 1975 годы – новый поворот в сторону снижения налогов при одновременном снижении бюджетных расходов. Не помогло: экономика вступила в период рецессии. Свое влияние оказал и нефтяной кризис 1975 года.

В 1986 году президент Рональд Рейган провел масштабную налоговую реформу. В среднем подоходный налог был снижен на 23%, были введены три ставки: 15, 28% и 33%. В то же время фискальные органы США активизировали усилия по сокращению возможностей уклонения от уплаты налогов корпорациями.

Реформа помогла создать в стране свыше 40 миллионов рабочих мест. В то же время положение малоимущих граждан за счет сокращения социальных программ стало тяжелее. Что касается среднего класса, то среди сторонников и противников рейганомики споры о его положении в то время не утихают до сих пор.

Президент Джордж Буш-старший стал знаменит благодаря фантастическому налоговому кульбиту. В 1990 году на пресс-конференции он обратился к журналистам: читайте по моим губам, новых налогов не будет. А спустя две недели были резко подняты ставки налога на доходы богатых граждан.

Пришедший на смену республиканцу Бушу демократ Клинтон повысил ставку налога на доходы богатых американцев с 31% до 36%, что позволило на некоторое время получить профицитный бюджет.

Новый колебательный период в движении фискальных качелей последовал в 1999 году. В это время 20% самых богатых семей получили 49% национального дохода и уплатили 59% федеральных налогов. И те же самые люди получили 78% прибыли за счет сокращения налогов.

Реформа Буша-младшего начиная с 2001 года за десять лет сохранила налогоплательщикам 1,3 триллиона долларов. Был установлен обновленный минимум подоходного налога – 10%. Была обновлена вся сетка прогрессивной шкалы налогообложения:

А в 2003 году Буш сократил налог на дивиденды до 15 процентов.

Однако для приведения налоговой системы в соответствие с требованиями ВТО ряд льгот для корпораций в 2004 году был отменен.

Евгений Сивков, налоговый консультант, аудитор, писатель

Практически во всех развитых странах объектами налогообложения у физических лиц является одно и то же: заработная плата и другие доходы (рента, проценты, выигрыши и др.), имущество, транспорт, унаследованное и подаренное имущество. Сходством систем налогообложения также является тот факт, что подоходный налог с физических лиц обеспечивает существенную долю поступлений прямых налогов в бюджет.

Однако принципы налогообложения и налоговые ставки существенно различаются от страны к стране. В качестве примера рассмотрим налоговые системы США, Великобритании и Японии.

Налогообложение физических лиц в США

Налогоплательщики и виды налогов

В целом, система налогообложения физических лиц в США на федеральном уровне весьма типична для развитых стран. Ее характерной чертой, является прогрессивная шкала налогов и система вычетов, имеющая ярко выраженную социальную направленность.

Граждане США, а также физические лица, постоянно проживающие в США, уплачивают следующие налоги:

В целом, со своей заработной платы работник уплачивает от 17,65 до 42,65% за минусом вычетов.

Особенностью налогообложения физических лиц в США является тот факт, что налог на доходы физических лиц уплачивается с доходов, полученных в любой стране мира, всеми гражданами США, в том числе не проживающими в стране. Более того, если гражданин отказывается от гражданства США, то еще 10 лет после этого он остается плательщиком подоходного налога в бюджет США. Не платить налог с доходов, полученных за пределами США, можно только если он уже уплачен в стране, с которой у США заключен договор об избежании двойного налогообложения. В частности, такое соглашение заключено между США и РФ, и в нем указано, какие виды доходов облагаются подоходным налогом в РФ, а какие — в США.

Подоходный налог уплачивается также иностранцами, проживающими в США, но только с доходов, полученных ими в США.

Заметим, что в определении круга налогоплательщиков подоходного налога система США существенно отличается от российской. В США уплата подоходного налога зависит от гражданства физического лица, в России же — от статуса резидента или нерезидента, то есть времени фактического пребывания в РФ в течение календарного года. Еще одно отличие — в России ставка налога зависит от вида налогооблагаемого дохода, в США налог исчисляется с каждого вида доходов отдельно, но применяемая ставка зависит от суммы каждого вида доходов, а не от его вида или источника получения.

Налоговая база по налогу на доходы физических лиц

К облагаемым доходам относятся: заработная плата, доходы от предпринимательской деятельности, пособия и пенсии, выплачиваемые государством (свыше определенной суммы) или частными фондами, алименты, доходы по ценным бумагам, призы, награды, фермерский доход, доходы от недвижимости и др.

Подоходный налог в США является прогрессивным, взимается либо с индивидуального налогоплательщика (одного человека), либо с семьи (супругов, совместно заполняющих декларацию). Ставки федерального подоходного налога для физических лиц следующие:

При уплате подоходного налога в США применяются вычеты:

Налогообложение физических лиц в Японии

Физические лица в Японии уплачивают:

В целях уплаты налогов на доходы физические лица в Японии делятся на три категории:

Облагаются налогом следующие доходы:

1. Проценты по вкладам
2. Дивиденды
3. Доходы от недвижимости
4. Доходы от предпринимательской деятельности
5. Заработная плата
6. Бонусы
7. Выходные пособия, пенсии
8. Случайные доходы
9. Смешанные, разносторонние доходы
10. Доходы от капитала

В целях налогообложения и расчета вычетов эти доходы делятся на валовый доход от занятости, доход от прироста капитала, инвестиционный доход.

Государственный подоходный налог в Японии начисляется по прогрессивной шкале:

Шкала в таком виде была введена с 2007 года, до того количество ставок было меньше. Это, скорее, нехарактерно для тенденций налогообложения последних лет в развитых странах, чаще шкалу упрощают и сокращают число ставок, «выравнивая» положение налогоплательщиков Ставка объединенного префектурного и муниципального налогов составляет 10% (из них 4% — префектурная часть, 6% — муниципальная). Ранее данные налоги начислялись по раздельности, и каждый имел прогрессивную шкалу.

Таким образом, минимальная ставка налога для дохода до 1,95 млн. иен составляет 15%, максимальная — для дохода свыше 18 млн. иен — 47%. Налогоплательщики обязаны ежегодно представлять декларацию по подоходному налогу, за исключением тех, чей доход не превышает сумму вычетов, и лиц, чья зарплата выплачивается у одного работодателя.

Японская система налогообложения имеет сложную и разветвленную систему вычетов по государственному подоходному и местному налогу на проживание. Государство поощряет рост доходов от занятости, поэтому для таких доходов предусмотрен существенный необлагаемый минимум:

Также целью введения необлагаемого минимума для доходов от занятости является справедливость налогообложения у служащих по сравнению с предпринимателями. У предпринимателей подлежат вычету производственные расходы, у служащих такие расходы к вычету не принимаются, и необлагаемый минимум призван компенсировать это неравенство.

Непроизводственные расходы, такие как взносы по социальному страхованию, затраты на медицинское обслуживание, благотворительность, страховые премии подлежат вычету в установленных пределах у всех физических лиц.

Также для физических лиц предусмотрена «персональная скидка» — вычет, который прибавляется к необлагаемой сумме и зависит от состава семьи. Персональные скидки применяются при расчете государственного подоходного налога, а также местного налога на проживание.

Таким образом, налогоплательщики в Японии, как правило, платят меньший налог на доход, чем в других развитых странах за счет применения вычетов. При этом чем больше в семье работающих, тем больше составит общая сумма вычета за счет применения необлагаемого минимума для доходов от занятости, который может применить каждый работающий.

Доходы от прироста капитала (от продаж ценных бумаг определенных видов) облагаются налогом отдельно по фиксированной ставке 26% (20% уплачиваются в государственный и 6% в местный бюджет). По нему также есть вычеты и скидки.

Такая особенность Японии, как перенаселенность, обусловила введение подушевого налога с физических лиц, то есть налога, который уплачивается за сам факт проживания в городах Японии. Это фиксированная сумма к уплате в год, которая составляет:

В целом, для Японии характерна весьма сложная система начисления и предоставления вычетов по налогам с физических лиц. Вычеты имеют целью не только поддержку определенных групп населения, но и поощрение определенного поведения граждан.

Налогообложение физических лиц в Великобритании

Физические лица в Великобритании уплачивают:

Для определения статуса налогоплательщика — физического лица в Великобритании используется не только понятие «резидент», но и понятие «домицилий». Это специальный термин, означающий официально признанное постоянное место проживания. Домицилий бывает по рождению и по выбору. Отличие домицилия от резиденства в том, что лицо может признаваться одновременно резидентом нескольких стран, а домицилий может быть только один. Лица, прожившие в Великобритании в статусе резидента 17 из 20 лет, автоматически приобретают домицилий Великобритании.

Резиденты с домицилием в Великобритании, платят налог на доход, полученный по всему миру. Резиденты Великобритании, имеющие домицилий в другой стране, платят налоги только на доходы, полученные на территории Великобритании или перечисленные в Великобританию. Нерезиденты платят налог только на доходы, полученные на территории Великобритании.

Налогоплательщикам также следует помнить о том, что налоговый год в Великобритании продолжается с 6 апреля по 5 апреля следующего года.

Ставка подоходного налога

Подоходный налог имеет прогрессивную шкалу, причем ставки различаются для дивидендов и других доходов.

С 6 апреля 2012 года сумма, не подлежащая налогообложению, повышается до 8105 фунтов.

Также особенностью английского налогообложения является то, что каждую налоговую ставку нужно применять к каждой отдельной части дохода. Например, налог на доход в 40 000 фунтов будет исчисляться следующим образом:

Налог с дохода 7475 равен 0

налог с дохода 35000-7475 = 27 525 равен 20%, то есть 5505 фунтов

налог с дохода 40000-35000 = 5000 равен 40%, то есть 2000 фунтов

Итого налог 0+5505+2000 = 7505 фунтов

Помимо необлагаемого минимума в 7475 фунтов предусмотрен ряд социальных вычетов (для семейных пар, граждан в возрасте 65-74 и старше 75 лет, для слепых).

Предусмотрена льгота по подоходному налогу для выплачивающих ипотечный кредит. Льгота составляет 10% от суммы кредита, при этом налогоплательщик получает эту льготу непосредственно в банке-кредиторе, а затем государство возмещает льготу банку.

Подлежат вычету у физических лиц взносы на пенсионное страхование.

У предпринимателей принимаются к вычету производственные расходы.

В целом, налоговые ставки в Великобритании высоки, а количество вычетов по сравнению с другими развитыми странами весьма невелико, однако существенен размер необлагаемого налогами минимума. Как следствие, налоговая система весьма прозрачна, а доходы состоятельных людей действительно облагаются повышенными налогами, что не сглаживается массой льгот, подобно другим государствам. При этом Великобритания остается привлекательной для получения на ее территории дохода резидентами без домицилия.

Рассмотренные системы налогообложения физических лиц в США, Японии и Великобритании, безусловно, имеют схожие и различные черты. К сходству можно отнести наличие прогрессивных шкал (с общей тенденцией к уменьшению числа градаций), значительные необлагаемые минимумы и наличие социальных вычетов.

Как же сравнить, каким налогом будет облагаться определенный доход в столь разных системах налогообложения? Для этого можно воспользоваться таким показателем, как средняя эффективная ставка. По данным «Financial Times», в 2010 году эффективная ставка налогообложения физических лиц (в расчете обложения налогом на доходы физических лиц и взносом на социальное страхование дохода в 100 000 долларов США) в рассматриваемых странах составила: США — 24,3%, Великобритания — 31,5%, Япония — 25,7%. Для сравнения — в России она составляет 13%. Разница с развитыми странами в 2-2,5 раза. Однако для нашей страны не характерен ни большой необлагаемый минимум, ни существенные социальные вычеты для большинства слоев населения. В целом, ставка налогов на доходы физических лиц в США, Японии и Великобритании весьма высока, так как данные налоги являются основой наполнения государственного бюджета во всех развитых странах.

Одним из самых существенных различий в налогообложении США, Великобритании, Японии, а также других развитых стран является налогообложение нерезидентов и так называемых «глобальных» доходов, то есть доходов, полученных от источников во всем остальном мире. В каждой стране этому вопросу посвящен целый ряд законов и подзаконных актов. Налоговая политика в отношении нерезидентов тесно связана с процессами глобализации и с внешнеэкономической политикой каждой страны. В результате возникают такие интересные современные явления, как планирование состоятельными людьми своего пребывания в тех или иных странах в течение года с целью получения статуса резидента для оптимизации налогообложения.

Система налогообложения в США занимает очень важное место. От отчислений, идущих в государственную казну, зависит качество жизни американцев. А оно известно своим высоким уровнем – не просто так государство считается богатейшим в мире.

Именно комфортные условия проживания, достойные зарплаты, качественное медицинское обслуживание привлекают тех, кто планирует иммигрировать сюда. Если обратиться к статистике за 2020 год, доход на душу населения был довольно высок в этот период. Штаты отлично справляются с показателями средней финансовой обеспеченности.

Поэтому неудивительно, что неуплата налоговых отчислений предполагает наказание. У всех на слуху истории, когда мировые звезды не вносили требуемые сборы в течение нескольких лет. Это давало начало довольно громким и неприятным процессам. Да и специфичная поговорка про «2 вещи, которых не избежать в жизни – это смерть и налоги» — появилась именно в Америке.

Налогообложение в США характеризуется многими деталями. Из-за них нельзя начертить таблицу и сказать, где начисления ниже, а где выше. Например, есть понятие «прогрессивный подоходный налог». Оно предполагает изменение ставки от размера прибыли. В России такого нет. А еще все выплаты делятся на 2 части: ту, что наниматель платит сверх оклада работника, и ту, что удерживают из вознаграждения сотрудника. Но обо всем по порядку.

Налогообложение в США

Подоходный налог в США ввели еще в 1861 году. На тот момент стране надо было финансировать военные действия. Чуть позже был утвержден закон о внутренних доходах. Как раз тогда и были заложены основы федеральной налоговой системы США.

В 2017 году президентом Америки был утвержден новый закон, в основу которого легла налоговая реформа. Благодаря его положениям было намного облегчено налоговое бремя – как для физлиц, так и для организаций.

Снизили также размер выплат, которые начисляют на деятельность юрлиц за рубежом, вернувшихся на родину. Если речь идет о безналичном расчете – удерживают 8 %, а если о наличных средствах – тогда 15,6 %. Кроме того, ввели вычеты на капитальные расходы. Это изменение затронуло деятельность юридических лиц.

Сколько платят в 2023 году

Размер платежей, которые должны поступать в государственную казну, обусловливается заработком гражданина. Удерживают обычно от 14 % до 38 %. Чем выше доход представителя того или иного штата, тем больше становится налоговая нагрузка. Так, например, жители Нью-Йорка, чья прибыль за 12 месяцев составляет не меньше 100.000 USD, платят по ставке 23 %. Получается, что с суммы 100.000 USD отдать нужно чуть больше 23.000 USD. Но для жителей Техаса применяется другое значение: ставка составляет 16,6 % при годовом заработке 50.000 USD.

Для большего понимания можно сравнить американский подход с системой налогообложения, принятой в России. В РФ обычно удерживают НДФЛ с заработной платы — он равен 13 %. Не важно при этом, каково вознаграждение — 25.000 ₽ либо 250.000 ₽. Такой расчет называют пропорциональным. И по факту с любой прибыли будет удержана какая-то сумма.

Гранд-Каньон — ну что сказать, это действительно Великий Каньон, настоящее чудо природы, от которого захватывает дух даже у самых опытных путешественников. Находится он в штате Аризона и является самым необычным геологическим объектом на нашей планете. Туристов больше всего привлекает возможность постоять на стеклянной площадке над каньоном.

В Штатах все гораздо сложнее. Не вся зарплата облагается налогом. И есть такое понятие, как налоговая база – та часть дохода, от которой и рассчитывают необходимые взносы в казну. Иными словами, это прибыль минус «освобождения», являющиеся налоговыми вычетами.

«Освобождения» – это деньги, которые гражданину оставляют для оптимальной жизнедеятельности. Если речь идет об одиноком человеке, ему не надо делать платежи в пользу государства с той части заработка, что составляет 12.000 USD. Если речь идет о супругах, для них эта часть повышается до 24.000 USD. Подобные «освобождения» существуют для очень многих категорий налогоплательщиков – например, для военных, для тех, у кого ипотека, кто ухаживает за недееспособными родственниками.

Оставьте заявку на оформление визы

Как рассчитывать требуемые платежи

Чтобы узнать, какой подоходный налог в США, необходимо «разбить» заработок за 12 месяцев и подсчитать итоговую сумму с учетом примененной ставки. Если разобрать пример с ежегодной прибылью в 50.000 USD, получится так:

9.075×0,1 = 907,5 USD – нужно внести в государственную казну.

36.900 – 9.075 = 27.825 USD. С них налоговая база идет по 15%-ной ставке.

27.825×0,15 = 4.173,75 – сумма отчислений.

50.000 – 36.900 = 13.100 USD. Это налоговая база для 25%-ной ставки.

13.100×0,25 = 3.275 USD – сумма отчислений.

907,5 + 4.173,75 + 3.275 = 8.356,25 USD – это совокупный подоходный налог. Он применяется для тех штатов, где подобные взносы являются нулевыми.

Если сказать проще – чем больше денег получает гражданин, тем больше отдает государству.

Сколько получают американцы

Согласно данным статистики, средняя зарплата в Америке на 2023 год равна 3.600 USD. Это более 216.000 ₽. Однако такая прибыль характерна для работников компаний в среднем соотношении – суммы разнятся в зависимости от города и штата. В этом заключается основная особенность касательно вознаграждения за труд – экономическая ситуация в разных регионах находится на разном уровне. Например, жители Аляски, Миннесоты, Мэриленда получают больше всего.

Имеется и другой важный нюанс – расчет заработных плат в стране за месяц, как в России, не практикуют. Здесь принято оплачивать труд в соответствии с тем, сколько времени потребовалось для исполнения рабочих обязанностей. Поэтому для оценки ежемесячного дохода берется почасовая ставка – ее умножают на количество отработанного времени.

Выглядит это так: ставка работающего в Америке человека равна приблизительно 25 USD в час, ее надо умножить на 40 часов – 8 часов 5 дней в неделю. Это означает, что в среднем резиденты вправе рассчитывать на вознаграждение в размере 4.000 USD.

Профессия тоже влияет на размер оплаты труда. Очень ценятся в государстве врачи, медицинские работники. Им платят от 6.000 до 12.000 USD. Маркетологи получают до 10.000 USD, преподаватели – 4.500 USD. Если устроиться водителем-дальнобойщиком, можно рассчитывать на «гонорар» в 3.900 USD. Мойщики посуды, кассиры, официанты получают 1.700-1.800 USD. Максимальная зарплата для программиста может доходить до 130.000 USD в год – это почти 11.000 USD ежемесячно.

Как оплачивать налоги в США

Центральный парк Нью-Йорка

Центральный парк Нью-Йорка — один из немногочисленных островков зелени, опять-таки расположенный на Манхэттене. Это один из самых знаменитых парков мира, чудесное место, куда ежедневно приходят отдохнуть тысячи жителей мегаполиса. Здесь бегают трусцой, сидят на травке, любуются озерами и плавающими утками, а дети играют на отлично обустроенных площадках.

Предоставление годовой отчетности обязательно. Допускается делать это лично либо по почте. Но многие предпочитают более удобный вариант – дистанционный. Он особенно оптимален для тех, кто пребывает за пределами официальной регистрации. Используют такие формы:

Сведения о начисленных средствах предоставляет работодатель. Делается это в конце налогового года. Для этого надо заполнить форму W-2. Самое позднее, когда можно предоставить сведения –15-го числа 4-го месяца после завершения финансового года. Обычно этот день приходится на 15 апреля. Если не успеть до этой даты, последуют претензии от представителей налоговой службы. К тому же если сделать все вовремя, оформив до этого возврат переплаченных обязательств, его без задержек отправляют на текущий счет.

Если 15 апреля является выходным днем, проблема решается просто – дату подачи отчета переносят на первый после нее рабочий день.

Дополнительные сборы с зарплаты американцев

Помимо подоходного налога, с резидентов США удерживают также:

Следует помнить, что это не все возможные виды налогов, какие приняты в США. Их устанавливают местные власти городов и округов, из-за чего они могут существенно отличаться от региона к региону.

Сколько платят юридические лица

На предпринимателей наложено обязательство по уплате IncomeTax. Это корпоративный налог. Все учреждения и фирмы платят его. Здесь используют подход, аналогичный расчету налогов в Америке для физических лиц. Сумма платежей обусловливается доходом организации – чем он выше, тем больше надо отдать в федеральный бюджет.

Такие взносы назначают не только юридическим лицам, состоящим из граждан страны. Иностранные фирмы, работающие на американской территории, тоже платят IncomeTax – в этом плане у них нет привилегий.

Ставка варьируется размерами заработков. Она начинается с 16 % и заканчивается 35 %. Многое также зависит от конкретного штата – помимо федеральных взносов, в нем могут быть установлены персональные корпоративные сборы.

В целом система выглядит так:

На местном уровне стараются не начислять налоги на прибыль организаций, поскольку от этого, как правило, мало эффекта. Обычно назначают обязательные сборы средств на сделанные продажи или оказанные услуги.

Примечательно, что процесс формирования офшорных организаций в Штатах не предусмотрен.

Что будет, если не отправлять платежи

Улица Пятая Авеню

Улица Пятая Авеню — и снова Манхэттен! Эта улица считается одной из самых дорогих, самых фешенебельных, самых пафосных и, разумеется, одной из самых знаменитых в мире. Только представьте себе, сколько известных личностей прогуливалось по её тротуарам, заходили в бутики и кафе! Именно с Пятой Авеню начинается отсчет всех нью-йоркских улиц.

Это интересный факт – в Америке очень мало уклонистов. Ведь при любой обнаруженной ошибке в декларациях или не предоставленной в срок отчетности правительство накладывает на нарушителей суровые наказания. Примечательно, что могут назначить несколько разноуровневых штрафов – федеральные и местные.

Например, придется заплатить 2 % или 5 % от суммы налогового сбора, если с уплатой просрочили без уважительных причин на время до 5 дней. Но в ряде случаев штрафы могут равняться даже 15 % – если человек никак не реагирует на уведомления о необходимости выплат.

В целом же уклонение от платежей в пользу государства считается серьезным правонарушением. Хотя за него и не предусмотрено ответственности с точки зрения уголовного законодательства, попасть в тюрьму все-таки можно. Дело в том, что в государстве приняты специальные законы касательно выплат.

Начисленные штрафы можно оспорить только в суде. Но американцы предпочитают до этого не доводить, поскольку процесс обычно затягивается надолго. Да и оспорить их очень сложно. Упростить себе жизнь можно только путем своевременной сдачи требуемых отчетов.

Если в отчетность внести недостоверные сведения, за это тоже следуют наказания:

Примечательно, что штрафные санкции, налагаемые на нанимателя, оказываются гораздо больше тех, что предусмотрены для физических лиц. Самые жесткие наказания ожидают тех, кто не отправляет в IRS средства, удержанные с сотрудника. За такие проступки обязуют выплатить до 100 % от суммы.

Штрафы могут наложить как на фирму, так и на руководителя, по вине которого произошла неуплата. Если ошибиться в перечислении сборов, то впоследствии можно серьезно поплатиться за этот промах своими же деньгами.

Именно поэтому американцы предпочитают потратить время, чтобы разобраться в тонкостях этих вопросов, внимательно высчитать налоги в США для физических и юридических лиц. У многих резиденты страны ассоциируются с невероятно ответственными налогоплательщиками, но это результат жесткой системы наказаний. И она действительно работает. Штрафы имеют свойство накапливаться и расти, и это отличный стимул заставить предпринимателей и обычных граждан перечислять средства, предоставлять правильно и вовремя оформленные отчеты.

Подоходный налог в других странах

Если рассматривать налоги на зарплату в Америке и в других государствах, можно обнаружить интересные факты. На самом деле наиболее высокие выплаты характерны для европейских государств. В большинстве из них задействуют прогрессивную шкалу. В ФРГ максимальный платеж доходит до 40 %, а в Дании – до целых 55 %. Это много, в сравнении с американскими 38 %.

В Австрии выплачивают до 35 %, но если учесть другие обязательные начисления, в совокупности обычно выходит до 60 %. В Бельгии отдают до 50 % от зарплаты, в Великобритании – максимум 45 %.

В Румынии удерживают только 16 % – это ставка и для граждан, и для предпринимателей. Хотя несколько лет назад платеж составлял 38 %. Кстати, такой подход позволил значительно сократить число фирм, пытающихся уйти от налогообложения.

На фоне этих значений российские 13 % кажутся действительно очень маленьким сбором. Особенно в сравнении с французскими 75 % или испанскими 52 %. Но если учесть прочие обязательные взносы – на недвижимость, имущество, транспорт – набегает более солидная сумма. Болгария пошла по тому же пути, что и Румыния. Здесь владельцы бизнеса и обычные граждане платят 10 % от доходов.

В Сингапуре аналогично задействуют прогрессивную шкалу. При заработке до 34.706 SGD, что эквивалентно 1,5 млн ₽, сборы ничего не составляют – они равны 0 %. Но состоятельные резиденты обязаны оплачивать 22 %. Состоятельность обозначена суммой от 462.748 SGD – это примерно 20.000.000 ₽.

На Багамских островах при прибыли меньше 50.000 USD тоже не требуются взносы. А на Каймановых островах вообще нет налоговых обязательств.

Подводя итоги

Лас-Вегас — лучшее место для того, что спустить несколько тысячи долларов — это казино Лас-Вегаса. В этом самом шумном и самом ярком американском городе вас легко распишут с первой встречной, напоят виски и с удовольствием помогут избавиться от лишних денег. Только не очень увлекайтесь, ведь можно остаться совсем ни с чем!

Большинство мечтающих о жизни за океаном обычно не имеют представления о том, чем она отличается от жизни на родине. И чтобы получить полное представление об условиях существования в Штатах, следует как минимум поинтересоваться зарплатами и тем, какие налоги есть в Америке, в чем их отличие от российских.

В РФ региональные власти не наделены таким количеством полномочий, как в США. Ставки обычно можно устанавливать на федеральном уровне. Вдобавок к этому жестко регулируется уровень минимальной оплаты труда и МРОТ, как и степень ответственности в рабочих отношениях.

Что касается подоходных удержаний – именно они наглядно демонстрируют разницу в фискальной нагрузке. В РФ принята 13%-ная фиксированная ставка НДФЛ, начисления затрагивают также прибыль фирм в размере 20 %. Но эти значения ниже, чем в Штатах.

Выплаты в США весьма высокие. Но ключевая особенность в том, что максимальные суммы требуются от состоятельных людей и коммерческих организаций. Это лишь подтверждает факт большей развитости налогового законодательства, если сравнивать с РФ. Дело в том, что используемая властями прогрессивная шкала существенно понижает финансовую нагрузку на обычных граждан со скромными доходами так, чтобы им было по силам заплатить. И от малоимущих резидентов, на попечении которых оказываются иждивенцы, никто не требует баснословным сумм. Да и вообще система налогообложения в США обеспечивает 30 % ВВП – этот факт тоже достоин внимания.

А чтобы не было путаницы, всем временно пребывающим в стране или уже переехавшим на ПМЖ нужно заранее разобраться, какие и сколько налогов платят в США в определенных случаях. К тому же на многих ресурсах, предполагающих внесение платежей онлайн, уже есть подсказки. При желании разобраться в нюансах несложно. Хотя у некоторых все же возникают проблемы из-за действующей системы сплошного декларирования годовых доходов. Если самостоятельно заполнить бланки не получается, тогда лучше всего воспользоваться помощью квалифицированного бухгалтера.

Узнайте, как все правильно сделать прямо сейчас у менеджера «Единого Визового Центра». Наши опытные специалисты помогут даже в самых сложных ситуациях!

Дамба Гувера — одно из наиболее интересных и масштабных гидротехнических сооружений в США. Стоит она в Черном каньоне, в нижней части реки Колорадо и стала причиной образования водохранилища. Построена дамба Гувера в 1936 году, находится в окрестностях Лас-Вегаса, так что можно будет совместить казино и посещение интересного места.

Ващилина Анастасия

Руководитель клиентского отдела города Краснодар, путешественник и эксперт в визовой сфере с опытом работы в компании 3 года.