Калькулятор расчета единого социального налога

Калькулятор по страховых взносов

Онлайн-сервис для расчета взносов в страховые фонды для ИП. Позволяет узнать точный размер страховых отчислений, которые были уплачены, и сколько осталось внести.

Хотите автоматически заполнить онлайн-декларацию УСН?

Воспользуйтесь нашим сервисом, чтобы точно рассчитать размер налога и внести данные в декларацию. Мы поможем сразу направить отчетность в ИФНС и предоставим возможность распечатать готовые документы для самостоятельного обращения в инспекцию.

Подробнее о наших сервисах

Сервис загружается

Пожалуйста, дождитесь загрузки сервиса. Обычно загрузка происходит мгновенно, но если интернет медленный или подключение не стабильно, это может занять чуть больше времени. Если форма не появилась в течение 30 секунд, перезагрузите страницу.

Налоговая декларация УСН

Как рассчитать страховые взносы ИП на онлайн-калькуляторе

Стоит учесть. Страховые взносы ИП за текущий год нужно оплатить до 31 декабря, а дополнительные отчисления в Пенсионных фонд в размере 1% должны быть оплачены до 1 июля в следующем году. При ликвидации ИП страховые отчисления должны быть уплачены в 15-дневный период с момента исключения ИП из ЕГРИП.

Важная информация о страховых взносах ИП

Заблокировать банковский счет налоговая инспекция может, если организация:

О блокировке счета инспекция обязана сообщить компании – выслать копию решения. Документ вручают представителю фирмы под расписку, отправляют по почте с уведомлением о вручении или направляют по ТКС.

Как разблокировать счет

Порядок разблокировки расчетного счета зависит от причин блокировки. Когда устраните причину, операции по счету возобновятся. Других действий от налогоплательщика НК не требует (п. 3.1 ст. 76 НК). Но процесс можно ускорить, если обратиться в ИФНС.

Для этого в инспекцию подают специальное заявление. Его составляют в произвольной форме. В документе нужно указать реквизиты счета и меры, которые были приняты для устранения причин блокировки.

Еще один способ. Для разблокировки счета воспользоваться специальным сервисом ФНС.

Инспекция может заблокировать сразу несколько счетов организации, хотя на покрытие задолженности достаточно средств только некоторых из них. В таком случае организация вправе подать в инспекцию заявление об отмене блокировки. Но только по тем счетам, на которых есть деньги сверх суммы, необходимой для оплаты долга. Например, инспекция заблокировала три счета. Но для покрытия задолженности достаточно денег на двух из них. Организация может обратиться в инспекцию с письменным заявлением об отмене блокировки третьего счета.

Это заявление также составляют в произвольной форме. В нем указывают:

К заявлению прикладывают документы, подтверждающие наличие средств, для погашения задолженности (например, выписки или справки из банков об остатках средств на заблокированных счетах).

Заявления на разблокировку и необходимые для этого документы можно подать через личный кабинет налогоплательщика. Когда инспекторы примут положительное решение, его направят в банк в электронном виде.

Что такое «черный» список и как выйти из него

Ряд компаний Роструд относит к неблагополучным. Это фирмы, которые нарушают трудовое законодательство.
Чем чаще трудинспекция выявляет подобные нарушения тем выше шансы попасть в «черные» списки Роструда. Таких списков два.

Первый – компании высокого, второй – повышенного риска. Если вы находитесь в одном из них, то вероятность назначения вам внеплановой проверки государственной инспекцией по труду очень велика. Более того, вам должны назначаться обязательные плановые проверки не реже одного раза:

Роструд принимает решение о включении компании в «черные» списки исходя из множества критериев. Например, если в компании были несчастные случаи на производстве, у вас постоянно возникают долги перед работниками по зарплате, фирма или ее руководители систематически привлекаются к ответственности за нарушение трудового законодательства, в ходе проверок трудинспекцией выявляются нарушения при заключении, изменении или прекращении трудовых договоров.

Как понизить риски

Понижение степени риска (например, с высокой до значительной) возможно лишь по результатам плановой проверки, если она не выявила нарушений.

Вы можете получить нужный шаблон ниже или отправить требование налоговиков нам

Если не нашли подходящий шаблон, то отправите требование налоговиков нам
В течение 3-х рабочих дней мы поможем вам ответить на требование.

В вашем учете числится дебиторская задолженность контрагента. При определенных условиях ее можно списать.

Когда списывают дебиторку

Как в бухгалтерском, так и в налоговом учете вы вправе списать только те долги, которые являются нереальными для взыскания. К ним, в частности, относят задолженности:

Если долг просрочен, то это не является достаточным основанием для его списания.

Что нужно сделать для списания

Чтобы списать долг, бухгалтеру нужно:

Как списать долг в учете

Порядок бухгалтерского и налогового учета этой операции зависит от того, есть в компании резерв по сомнительным долгам или нет. В бухгалтерском учете дебиторку списывают так:

Если у вас есть основания полагать, что долг рано или поздно будет погашен, сумму долга нужно учесть за балансом по дебету счета 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов».

В налоговом учете действуют аналогичные правила. Дебиторку списывают:

В вашем учете числится кредиторская задолженность перед контрагентом. При определенных условиях ее можно списать.

Когда списывают кредиторку

В бухгалтерском учете кредиторку включают в состав прочих расходов и списывают проводкой:

В налоговом учете сумму долга учитывают как внереализационный доход.

В вашем учете числятся дебиторская и кредиторская задолженности контрагента. При определенных условиях долги можно списать или зачесть.

Как списать долги

Дебет 60 (62, 76) Кредит 91-1.

В налоговом учете сумму долга учитывают как внереализационные доходы.

Когда можно провести взаимозачет

Вы вправе провести зачет между дебиторской и кредиторской задолженностями одного контрагента, если:

Закон или договор не запрещают зачет. Например, по закону нельзя засчитывать долги, по которым закончился срок исковой давности 3 года.

Как оформить взаимозачет

Зачет можно провести в одностороннем или двухстороннем порядке. От этого зависит порядок оформления нужных документов. В первом случае согласие контрагента не нужно. Во-втором – вы составляете документы на зачет совместно.

Если зачет односторонний, составьте заявление о зачете встречных однородных требований. Документ должен быть направлен контрагенту.

Если зачет двухсторонний, оформите акт зачета. Документ должен быть подписан как вами, так и контрагентом.

Сервис «Главбух Аудит» автоматически формирует предзаполненную форму каждого из этих документов.

Как отразить взаимозачет в учете

После оформления документов о зачете сделайте в бухгалтерском учете проводку:

Дебет 60 (62, 76) Кредит 60 (62, 76).

В налоговом учете отражение этой операции зависит от метода расчета налогов, который вы применяете. Если вы считаете налоги по методу начисления, то операции по взаимозачету никак не учитывают.

Если вы применяете кассовый метод, то на дату оформления документов о зачете вы должны:

В вашем учете отражена отрицательная сумма дебиторской или кредиторской задолженности контрагента. Это ошибка.

Когда появляются отрицательные суммы в расчетах

На счетах по учету расчетов (60, 62 или 76) отражают дебиторскую или кредиторскую задолженность контрагентов. Это всегда положительные значения. Отрицательных сумм в бухгалтерском учете быть не должно. Вне зависимости от того какая задолженность отражена: дебиторская или кредиторская.

Отрицательные суммы могут появляться по нескольким причинам. Например, при некорректном проведении операций по возврату товаров, а также зачету аванса, перечисленного поставщику или полученному от покупателей. В большинстве случаев ошибка появляется при неправильной работе с документами на поступление или оплату материальных ценностей. Например, нарушении хронологии в учете операций.

Как исправить ошибку

Чтобы устранить ошибку нужно выяснить:

Для этого сформируйте карточку счета. Найдите ту операцию в результате которой отрицательная сумма появилась впервые. Далее определите контрагента и документ, проведение которого привело к ее появлению.

Основные причины ошибки: неправильная проводка, не соблюдена хронология отражения операций или они учтены в неверной последовательности.

Например, сумма выданного аванса отражена по субсчету 60.01 вместо субсчета 60.02. Другой пример. Зачет аванса, перечисленного поставщику. Ошибка возникает, если проводка по зачету аванса делается первой. После нее начисляется задолженность перед контрагентом. Должно быть наоборот. Сперва отражают задолженность и лишь потом проводят зачет.

Обычно для исправления ошибки достаточно перепровести соответствующие документы, устранив указанные недостатки. Поправьте ошибку и загрузите данные в раздел «Расчеты» повторно.

В учете числятся суммы «входного» НДС, которые не приняты к вычету. Крайний срок для вычета пропущен.Налог к вычету принимать нельзя

Вы отразили «входной» НДС в сумме по документу от № .
До настоящего времени налог к вычету не принят. Принять НДС к вычету можно в квартале, в котором поставили на учет товары, работы или услуги и выполнили обязательные условия для вычета. Заявить вычет вы вправе в течение трех лет после принятия покупок к учету. Крайний срок для вычета «входного» НДС по этому документу . Этот период уже закончился. Сумму налога нужно списать.

Списание в налоговом учете

В налоговом учете сумму НДС, которую не приняли к вычету в течение трех лет, нельзя списать в расходы по налогу на прибыль. Дело в том, что входной НДС можно включить в стоимость приобретенных товаров, работ, услуг или в прочие расходы в строго определенных случаях, которые перечислены в статье 170 НК. Ситуация, когда организация не приняла к вычету НДС по причине того, что пропустила три года в данной статье отсутствует. При этом у налогоплательщика нет права выбора между принятием НДС к вычету или его учетом в расходах по налогу на прибыль. Это отметил Верховный суд в определении от 24.03.2015 № 305-КГ15-1055. Данную позицию налоговая служба довела до нижестоящих налоговых инспекций.

Поэтому списанная сумма налога при налогообложении прибыли не учитывается и облагаемую прибыль не уменьшает.

Списание в бухгалтерском учете

В бухучете суммы входного НДС при пропуске трехлетнего срока для вычета можно списать в том же порядке, как и при отсутствии счета-фактуры. Сумму НДС включите в состав прочих расходов. Для этого в бухгалтерском учете сделайте запись:

Если ваша организация применяет ПБУ 18/02, в учете нужно отразить постоянный налоговый расход:

В учете числятся суммы «входного» НДС, которые не приняты к вычету. Крайний срок для вычета еще не пропущен.

Вы отразили «входной» НДС в сумме по документу от № . До настоящего времени налог к вычету не принят. Принять НДС к вычету можно в квартале, в котором поставили на учет товары, работы или услуги и выполнили обязательные условия для вычета. Заявить вычет вы вправе в течение трех лет после принятия покупок к учету. Из этого правила есть исключения. Трехлетний срок не распространяется на вычеты с авансов, вычеты налоговых агентов, по операциям с нулевой ставкой НДС и при получении вклада в уставный капитал.

Как рассчитать предельный срок

Трехлетний срок отсчитывайте с момента, когда вы оприходовали товары, работы, услуги или имущественные права. Срок истекает в последний день квартала, на который приходится окончание трехлетнего срока, и не продлевается на 25 дней, предназначенных для подачи декларации.

Например, 15 января 2024 года организация приобрела товар для использования в деятельности, облагаемой НДС. В этот же день получен счет-фактура от поставщика и товар принят к учету. Трехлетний срок для переноса вычета истекает 31 марта 2027 года. С учетом этого заявить вычет входного НДС организация вправе в декларации за любой период начиная с I квартала 2024 года, но не позднее 31 марта 2027 года.

Аванс

Покупатель вправе принять к вычету НДС с перечисленного аванса в квартале, в котором получил счет-фактуру на аванс. Продавец вправе заявить вычет НДС с аванса в квартале, в котором отгрузил товары, работы или услуги в счет аванса. Перенести вычеты НДС с аванса на другие кварталы нельзя.

Покупатель вправе принять к вычету НДС, уплаченный в составе аванса, в том квартале, когда выполнены четыре условия:

На более поздние кварталы вычет не переносится. Чтобы воспользоваться вычетом, покупатель регистрирует авансовый счет-фактуру в книге покупок и переносит его в раздел 8 декларации по НДС за квартал, в котором он получил счет-фактуру от продавца. Продавец вправе принять к вычету НДС, начисленный с аванса, в том квартале, в котором отгрузил товары, работы или услуги в счет полученного аванса. Размер вычета не должен превышать сумму НДС, начисленного с отгрузки. Права перенести вычет на более поздний квартал продавец также не имеет. Чтобы воспользоваться вычетом, продавец регистрирует авансовый счет-фактуру в книге покупок и переносит его в раздел 8 декларации по НДС за квартал, в котором состоялась отгрузка в счет аванса.

Калькулятор для УСН 6%

Поможем посчитать налог и заполнить декларацию.

Инструкция по использованию калькулятора

Таблица предназначена для расчета налога к уплате за соответствующий отчетный (налоговый) период. Для расчета налога во входных данных указываются поквартальные суммы полученного дохода, уплаченных взносов (в пределах, исчисленных за отчетный/налоговый период) и пособий. Взносы должны быть уплачены в том отчетном (налоговом) периоде, за который считается налог. Такое правило установлено с 2013 года. Т.е. чтобы уменьшить налог за 1 полугодие 2022 года, взносы за полугодие должны быть уплачены не позднее 30 июня 2022 года.

Торговый сбор есть только в Москве, поэтому налогоплательщики других регионов строку просто не заполняют. Плательщикам же торгового сбора следует учитывать, что возможности калькулятора ограничены и не предусматривают сложных расчетов по облагаемым и не облагаемым ТС видам деятельности.

Упс, комментировать могут только зарегистрированные пользователи,
пожалуйста,
.

Расчет фиксированных взносов ИП

Расчет страховых взносов ИП в Пенсионный фонд и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. День регистрации ИП включается в расчет взносов (хотя есть мнение, что он включаться не должен).

Обратите внимание, что с 2017 года уплата взносов производится в налоговую инспекцию, а не в Пенсионный фонд.

Внимание! Для ИП, ведующих деятельность в пострадавших отраслях экономики, размер фиксированных взносов в ПФР в 2020 году снижен на 12 130 рублей (1 МРОТ). Таким образом, годовая сумма взносов в ПФР в 2020 году у них составит 20 318 рублей. Пострадавшая отрасль определяется только по основному коду ОКВЭД, заявленному в ЕГРИП!

Подробную информацию по фиксированным взносам ИП за 2022 год можно найти в статье «Фиксированные взносы ИП-2022: расчет, КБК, сроки»

Попробуйте новый инструмент «Калькулятор РКО». Сравним для вас тарифы на расчетно-кассовое обслуживание ведущих банков страны.

Как уменьшить налог УСН на страховые взносы ИП в 1С

Предприниматели без сотрудников могут уменьшить налог УСН на взносы за себя. Для этого нужно уплатить взносы не в конце года, а до конца квартала, в котором предприниматель хочет снизить налог. В статье расскажем, как правильно отразить уменьшение налога и сформировать необходимые документы в 1С: Бухгалтерии.