Единый налог ошибка

Ошибка в налоговом периоде

В документе указали неверный период. Например, месяц вместо квартала.

Подать новое уведомление с правильным периодом. Например, отчетный период при уплате налога на имущество за 2022 год для ИП — год.  В уведомлении указывают: ГД.00.2022.

Ошибка в КБК или ОКТМО

Уведомление об исчисленных суммах подают по налогам:

Если указали неправильный код бюджетной классификации (КБК) или общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (ОКТМО), надо сформировать уведомление с правильными реквизитами и повторно отправить на проверку.

Уведомление подали после отчетности или вместе с ней

Иногда компания забывает отправить уведомление. О нем вспоминают, когда подают декларацию. В итоге уведомление уходит вместе с декларацией или после нее.

Что делать. Сдать декларацию без предварительного уведомления. Декларации содержит сведения о налогах, которую инспектор может использовать для распределения денег с ЕНП. Если направить уведомление после налоговой отчетности, ФНС вышлет сообщение об отказе. Но не потому, что документ содержит ошибку, а потому, что он не нужен.

Уведомление после или вместе с декларацией подают только при сдаче отчета по кадастровому имуществу. С 2023 года его не нужно вносить в декларацию.

Пример

Организация подала уведомление по страховым взносам за март 2023 года вместе с расчетом страховых взносов (РСВ) за I квартал 2023.В этом случае отправлять уведомление бесполезно — начисления за март инспекторы возьмут из квартального РСВ.

Ошибки в уведомлении за 2022 год

Компания на УСН выплачивает авансовые платежи. По итогам года она подает уведомление по ЕНП на всю сумму налога.

Что делать. Если компания рассчиталась с бюджетом за I, II и III кварталы 2022 года, сумму уплаченных налогов не нужно включать в уведомление. Туда вписывают лишь сумму годового налога за вычетом авансовых платежей.

Неверные реквизиты в платежке-уведомлении

Компания в платежке по НДФЛ указала только квартал года или дату уплаты, но забыла поставить период уплаты. Налоговики не смогли определить, к какому сроку отнести платеж.

Что делать. В 2023 году действует период перехода на единый налоговый счет. Компании могут самостоятельно выбирать способ уплаты налогов:

Чтобы налоговики могли правильно перечислить деньги на единый налоговый счет, нужно внимательно заполнить реквизиты — КБК, ОКТМО и период уплаты налога.

Чтобы исправить ошибки в КБК, ОКТМО или периоде, направьте уведомление с исправленными реквизитами. Придется заполнить два блока в новом уведомлении:

ООО «Мадагаскар» при заполнении уведомления по налогу на имущество за 2022 год неверно указало ОКТМО  — 4530000 вместо 45382000. Сумма налога на имущество равна 20 000 ₽.Что исправить ошибку, поочередно вписали: ОКТМО, который указали с ошибкой и нулевую сумму налога на имущество; правильное ОКТМО и сумму налога.

Пример исправленного уведомления с ошибкой в ОКТМО

В уточненном уведомлении указана не новая сумма, а разница

Организация ошибочно указала заниженную сумму налога на прибыль — 50 000 ₽ вместо начисленных 57 000 ₽. И следом подала уточненное уведомление на разницу — 7 000 ₽. Это неверно.

Что делать. При заполнении уведомления нужно помнить правило — одно уведомление подается по одному сроку уплаты. В корректирующем уведомлении указывается полная сумма оплаты к данному сроку. Новое уведомление аннулирует предыдущее.

В корректировочном уведомлении необходимо указать полную сумму налога — 57 000 ₽.

Обсуждается Законопроект № 357275-8, который может поменять последовательность списания налогов, сборов и санкций по ним с ЕНС. Такая правка потребовалась, чтобы изменить администрирование НДФЛ. При этом работа с ЕНС у бухгалтеров пока продолжается — есть ошибки по уведомлениям и вопросы, как их исправлять.

Рассматриваем доступные на сегодня варианты корректировки. Автоматизация процесса в 1С планируется — следите за публикациями БЭ8!

В Уведомление попадает строка с неверным КПП, если у организации в 1С две Регистрации в налоговом органе одним кодом ИФНС

В Уведомление попадает строка с неверным КПП, если у организации в 1С две Регистрации в налоговом органе одним кодом ИФНС.

Это ошибка программы 30179837.

Отслеживать ее исправление можно здесь. Укажите номер ошибки в открывшейся ссылке.

При заполнении Уведомления по ЕНС происходит поиск ИФНС по коду, поэтому если в справочнике Регистрации в налоговом органе несколько элементов с одинаковым кодом, подставляется первая. Пока в этом случае следует выбирать нужную ИФНС в уведомлении вручную.

После исправления ошибки обновите 1С.

Как обновить 1С 8.3 самостоятельно

Отчетном периоде, КБК, ОКТМО, КПП

Ошиблись в отчетном периоде по НДФЛ. Вместо апреля, отправили Уведомление по ЕНП за май. Обнаружив ошибку, отправили новое Уведомление: с отчетным периодом — май и суммой «0», с отчетным периодом апрель и суммой НДФЛ. По кредиту счета 68.90 теперь две суммы НДФЛ. Как в 1С исправить такую ошибку и убрать задвоение на ЕНС?

На одну ошибочную строку из исходного Уведомления по ЕНП создаем две строки в новом документе:

Ошибка в реквизитах, вариант №1

в своем отдельном журнале

Операции – Операции, введенные вручную – Сторно документа

Операции – Уведомления

Период регистрации НДФЛ и отчетный период при ЕНС

Ошибка в сумме

Ошиблись в сумме НДФЛ в Уведомлении по ЕНП. После его отправки обнаружили, что одна из Ведомостей в кассу за отчетный период не проведена. Сумма удержанного НДФЛ по этой ведомости составляет 780 руб. У нас в этом Уведомлении не только НДФЛ, но и другие налоги указаны. Как в 1С оформить исправленное Уведомление об исчисленных суммах налогов?

В исправленном Уведомлении по ЕНП надо заполнить одну строку. И указать полную правильную сумму налога или взносов. Уведомление подается только на тот налог (взнос), по которому допущена ошибка.

Ошибка в сумме, вариант № 2

Операции – Операции по счету – Операция по ЕНС: Налоги (начисление)

Уведомление надо заполнять вручную и его нет в меню Операции – Уведомления

Отчеты – Уведомления, сообщения и заявления – папка Единый налоговый платеж

Удаление исходного уведомления и правка напрямую

Можно ли в 1С при исправлении ошибок в Уведомлении об исчисленных суммах налогов

Технически в 1С это возможно, но НЕ рекомендуется.

Минусы этого варианта:

Исчисленный или удержанный? Документ называется «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов»

Какой НДФЛ показывать в Уведомлении: исчисленный или удержанный? Документ называется «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов».

В Уведомлении об исчисленных суммах налогов указывается только удержанный налог (п. 9 ст. 58 НК РФ). В Уведомлении плательщик дает расшифровку налоговикам — как разнести сумму платежа на ЕНС, ведь уплачивается общая «безликая» сумма.

После подачи Уведомления по ЕНС нашли ошибку в сумме транспортного налога (указали 640 руб. вместо 700 руб. Как создать корректировочное Уведомление об исчисленных суммах налогов, если ошибка в сумме в 1С?

После подачи Уведомления по ЕНС нашли ошибку в сумме транспортного налога (указали 640 руб. вместо 700 руб.). Как создать корректировочное Уведомление об исчисленных суммах налогов, если ошибка в сумме в 1С?

Если в первичном Уведомлении несколько налогов, подайте корректировочное Уведомление только по тому налогу, в котором допущена ошибка.

Вариант 1. Создайте документ Операция по единому налоговому счету с видом операции в разделе .

Укажите налог, по которому нужно исправить сумму. В графе поставьте сумму, указанную в первичном уведомлении, с минусом.

Перенос на ЕНС начисленного налога и запись в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете сторнируются. Это нужно, чтобы при формировании верного Уведомления сумма на счетах учета и в регистре накопления не задвоилась.

Вместо документа Операция по единому налоговому счету можно использовать документ Операция, введенная вручную с видом — первичного уведомления с ошибкой.

Сформируйте новое Уведомление об исчисленных суммах налогов в разделе .

Повторите строку по этому налогу, заполненную аналогично первичному уведомлению, но с верной суммой.

Формируется проводка с новой суммой налога, начисленного на ЕНС, а также запись в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете.

Новое Уведомление отправьте в ИФНС, оно заменяет предыдущее.

Вариант 2. Создайте документ Операция по единому налоговому счету с видом операции в разделе .

Повторите строку по этому налогу, заполненную аналогично первичному уведомлению, но только на разницу — положительную или отрицательную (в нашем примере нужно добавить 60 руб. исходя из расчета 700 — 640).

Формируется проводка с доплатой на ЕНС начисленного налога, а также запись в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете.

Создайте и заполните вручную новое уведомление на полную сумму из раздела Отчеты — Уведомления, сообщения и заявления — папка Единый налоговый платеж. Выберите Уведомление об исчисленных суммах налогов и по кнопке укажите Создать без отражения в учете — Уведомление без отражения проводок.

При необходимости доплатите на ЕНС недостающую сумму налога.

Неверно указали период в Уведомлении по транспортному налогу за год — 1 кв. 2022. Авансы в течение года не платились. В Уведомлении так же были указаны НДФЛ и страховые взносы. Как сдать корректировку Уведомления по транспортному налогу?

Неверно указали период в Уведомлении по транспортному налогу за год — 1 кв. 2022. Авансы в течение года не платились. В Уведомлении так же были указаны НДФЛ и страховые взносы. Как сдать корректировку Уведомления по транспортному налогу?

По такой же схеме корректируются любые другие реквизиты уведомления: КПП, КБК.

Подайте корректировочное Уведомление с исправлением только того налога, в котором допущена ошибка, т. е. только по транспортному налогу.

Вариант 1. Создайте документ Операция по единому налоговому счету с видом операции в разделе .

Укажите налог, по которому нужно исправить данные.

В графе — дата уплаты, указанная в первичном уведомлении. — сумма, указанная в первичном уведомлении с минусом.

Заполните 2 строки:

Формируется проводка по переносу на ЕНС начисленного налога и запись в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете с верной датой уплаты.

В строке Отчетный (налоговый) период (код) / номер месяца (квартала) указывается сумма налога с верным кодом 34/04.

Графа Отражение в учете для обеих строк — Только ЕНС. Проводка по переносу на ЕНС начисленного налога уже сделана в первичном уведомлении, менять ее не нужно.

Запись с неверной датой уплаты в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете заменяется на запись с верной датой уплаты.

Создайте и заполните вручную новое уведомление из раздела Отчеты — Уведомления, сообщения и заявления — папка Единый налоговый платеж. Выберите Уведомление об исчисленных суммах налогов и по кнопке укажите Создать без отражения в учете — Уведомление без отражения проводок.

Обнулите блок с неверными данными и добавьте с верными в строке Отчетный (налоговый) период (код) / номер месяца (квартала) — с верным кодом 34/04.

Уведомление об исчисленных суммах налогов по налогу на имущество подаем по месту нахождения организации или по месту учета имущества, если это разные ИФНС?

Уведомление об исчисленных суммах налогов по налогу на имущество подаем в по месту нахождения организации или по месту учета имущества, если это разные ИФНС?

ТОП бухгалтерских вопросов по ЕНП с 2023 года

Учитывать ли переплату на ЕНС при заполнении уведомления по ЕНП на авансовый платеж по УСН?

На ЕНС есть переплата на начало года — 10 тыс. руб. Начислен авансовый платеж по УСН за 1 квартал — 40 тыс. руб. Из сформировано и сдано в ИФНС уведомление по УСН за 1 квартал на сумму 30 тыс. руб. (за минусом переплаты). Оплата произведена также в сумме 30 тыс. руб. Правильно ли это?

Платеж в бюджет осуществляется с учетом переплаты — в вашем случае на сумму 30 тыс. руб. (40 тыс. руб. – 10 тыс. руб).

Если в документе Уведомление об исчисленных суммах налогов сумма заполняется неверно, то ее следует отредактировать вручную.

Уведомление по УСН за 1 квартал сдано с ошибкой — сумма аванса занижена на 10 тыс. руб. Алгоритм исправления в 1С такой.

Вариант 1. Создайте документ Операция, введенная вручную с видом — первичного уведомления с ошибкой, в разделе .

Новое Уведомление отправьте в ИФНС, оно заменит предыдущее.

Повторите строку по этому налогу, заполненную аналогично первичному уведомлению, но только на разницу (в нашем примере нужно добавить 10 тыс. руб. исходя из расчета (40 тыс. руб. — 30 тыс. руб.)).

Создайте и заполните вручную новое уведомление на полную сумму из раздела Отчеты — Уведомления, сообщения и заявления — папка Единый налоговый платеж. Выберите Уведомление об исчисленных суммах налогов и по кнопке укажите Создать без отражения в учете — Уведомление без отражения проводок.

Как отразить возмещение НДС в 2023 году?

Как отразить возмещение НДС в 2023 году?

Сумма возмещаемого налога отражается как положительное сальдо на ЕНС после вынесения ИФНС соответствующего решения. Если есть задолженность, она будет погашена за счет возмещаемого НДС. Оставшуюся сумму можно оставить на ЕНС, зачесть или вернуть по заявлению налогоплательщика (ст. 78 НК РФ, ст. 79 НК РФ).

Ежемесячные авансы по прибыли в 1С

Уплачиваем авансы по налогу на прибыль ежемесячно, расчетным путем. В настройках по налогам так и указали. В задачах появились «Налог на прибыль авансовый платеж за апрель 2023», так же май, июнь. А вот января, февраля, марта нет в задачах. Как в 1С сформировать задолженность по 68.90 в этом случае или можно за прошлые периоды этого не делать?

Если настройки по авансам делали позднее, то задачи на ежемесячные авансы за более ранние периоды не появятся.

В Операции — Операции по счету оформите Операцию по ЕНС за прошлые месяцы, которых нет в задачах. После этого создавайте Операции по ЕНС из Задач.

При ежемесячных авансах по налогу на прибыль, они начисляются в Операции по ЕНС автоматически через Главное — Задачи организации

Авансы будут учтены в общих начислениях по результату квартала в с учетом сумм за каждый месяц

Уплата налога на прибыль на ЕНС в 1С

Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль — Порядок уплаты авансовых платежей

Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С

Администрирование – Обслуживание – Регламентные и фоновые задания

Обновление списка задач бухгалтера в 1С

Нужно подать корректировку по налогу на прибыль за 1 полугодие 2022. До 2023 года мы предварительно оплачивали недоимку и пеню, а после этого подавали корректировку. Хотим сначала подать уточненку по прибыли и Уведомление по ЕНП на пеню, а после оплатить недоимку и пеню. Правильно ли это, и как налоговые пени отразить в 1С?

До по подачи уточненки на ЕНС надо сформировать положительное сальдо. Отдельного платежного поручения и КБК на налоговые санкции нет – общая платежка со статусом 01 в Банк и касса – Платежные поручения – Оплатить – Начисленные налоги и взносы.

Уведомление по ЕНП на налоговые санкции не сдается – даже при наличии акта налоговой проверки. Начисленные пени и штрафы погашаются автоматически с учетом ст. 45 НК РФ.

При начислении налоговых санкций учитывается совокупная обязанность и сальдо ЕНС (пп. 5 п. 5, п. 6 ст. 11.3 НК РФ, п. 8 ст. 45 НК РФ, ст. 75 НК РФ, ст. 122 НК РФ).

Операции – Операции по счету – Пени, штрафы (начисление)

Операции по ЕНС в 1С

Возможны следующие варианты начисления налоговых санкций

Оформили в Операцию по ЕНС – Налоги (начисление). Проводки Дт 68.42 Кт 68.90 нет. Налог оплачен, декларация по косвенным налогам сдана, Заявление о ввозе пока без подтверждения. Делаем из Задачи — Таможенный союз, Сформировать уведомление. Почему в 1С не формируются проводки – нужно заполнить Уведомление по ЕНП на косвенный НДС при импорте из ЕАЭС?

Уведомлений по ЕНС в части НДС нет. Нужна Операция по ЕНС и там проверить графу . Перейти по ссылке — в обязательном порядке должна быть заполнена информация, без нее не будет проводок. Использовать кнопку .

Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% в 1С

Получили из ИФНС Информационное сообщение об исчисленном налоге на землю. Налог за 2022 уже уплачен. Но оказалось, что кадастровая стоимость земли увеличилась с 01.01.2022. Как в 1С доначислить земельный налог за 2022 год в 2023, если налоговики просят Уведомления по ЕНП с периодом 34/03 и 34/04 за 2022 и 34/01 за 2023 на общую сумму налога на землю, т.е. за весь 2022 и 1 кв 2023. Ошибка в БУ несущественная.

Организация приобрела земельный участок в 2022,  переход права собственности 24.02.2022. Исчислен земельный налог за 2022 год в сумме 331 250 руб. (исходя из кадастровой стоимости (КС) 26,5 млн. руб., ставка 1,5%), в т.ч. за:

Авансовый платеж и окончательная сумма налога уплачены в установленные сроки.

15 мая получено Информационное сообщение об исчисленном земельном налоге за 2022 из ИФНС, где указана сумма налога за налоговый период — 343 750 руб. (исходя из КС 27,5 млн. руб., ставка 1,5%). Авансовый платеж за 1 квартал 2023 после пересчета составляет – 103 125 руб. Организация согласилась с расчетом налоговых органов. Ошибка за 2022 в БУ признана несущественной.

Расчет для внесения корректировки в 1С:

Доначисление налога на землю через документ Операция, введенная вручную

Декларация по налогу на прибыль за полугодие 2023

Доначисляем налог за 2022 вручную, аванс за 1 кв 2023 доначисляется в .

Как доначислить и доплатить земельный налог за 2022 при ЕНС в 1С?

Ошибку по начислениям за:

исправляем по алгоритму – «ошибка в сумме» по варианту №2, но с учетом специфики доначисления за прошлый год в Операции  по ЕНС выбираем Отражение в учете – Только ЕНС

исправляем по алгоритму – «ошибка в сумме» по варианту №2.

Разбейте суммы доначислений по срокам уплаты:

Уведомление об исчисленных суммах налогов – Создать без отражения в учете на полную сумму:

Доплата налога и налоговые санкции – одно платежное поручение:

Списание с расчетного счета – Уплата налога – Единый налоговый платеж

При формировании Уведомления по ЕНС на УСН 1С учитывает переплату налога за предыдущий период и уменьшает сумму налога на эту переплату. Какая сумма должна стоять в Уведомлении по ЕНС — начисленная по итогам квартала или уменьшенная на переплату? С оплатой понятно, учтем переплату, а как быть с Уведомлением?

Организация на УСН. На ЕНС есть переплата на 01.01.2023 — 10 тыс. руб. Начислен авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2023 — 40 тыс. руб. Из Задач организации сформировано и сдано в ИФНС уведомление по УСН за 1 квартал 2023 на сумму 30 тыс. руб. (за минусом переплаты). Оплата произведена также в сумме 30 тыс. руб. 15 мая ошибка обнаружена самостоятельно.

Ошибку по Уведомлению за

исправляем по алгоритму – «ошибка в сумме» по варианту №1.

Предварительно необходимо проверить выполнен ли переход на ЕНС на 01.01.2023.

Сумма с минусом для обнуления ошибочных данных:

ТОП вопросов и ошибок по уведомлениям ЕНП в 1С

Полная сумма в Уведомлении с исправлением:

Нулевое уведомление по ЕНП

Нужно ли подавать Уведомление по ЕНС на УСН за 1 квартал 2023, если нет суммы налога к уплате?

Если сумма к начислению ноль, то Уведомление по ЕНП подавать не надо.

Если есть переплата на ЕНС, поэтому аванс не платится. А сумма к начислению есть, то Уведомление надо сдавать. По нему переплата на ЕНС будет зачтена в счет аванса.

Если сумма к начислению есть, нет денег на уплату – Уведомление по ЕНП надо подать.

Работа с ЕНС и ЕНП в части УСН в 1С

ФНС разъяснила, нужны ли нулевые уведомления по налогам

Ответы на вопросы в Личном кабинете по теме Учет расходов по зарплате при УСН

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно